Налоги, штрафы и сборы, которые вырастут в 2023 году. Инфографика

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоги, штрафы и сборы, которые вырастут в 2023 году. Инфографика». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Содержание

1. Какие налоги, штрафы, и сборы вырастут в 2023 году?

2. Часть – 3. Прочие налоги.

3. Насколько бюджет России зависит от налогов

4. Одним словом, где мои деньги, Большой Брат?

5. Виды налоговых отчислений

6. Зачем нужны прямые налоги?

7. Добыча полезных ископаемых

8. Налоги удерживаемые с зарплаты

9. Налоги, связанные с недвижимостью

10. Сколько налогов платит ИП по УСН

Ничего хорошего. Если вы не подадите налоговую декларацию, когда это необходимо, штраф составит 5% от неуплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки, но не менее 1 тысячи рублей и не более 30% от суммы задолженности. За каждый день просрочки налоговых платежей придётся заплатить пени — 1/300 ставки рефинансирования Центробанка. Сейчас это 0,02%.

Какие налоги, штрафы, и сборы вырастут в 2023 году?

В грядущем году вырастут некоторые налоги, акцизы, сборы, тарифы и пошлины.

Налоги:

— В 2023 году россияне будут отдавать 13% от дохода, полученного от вклада. Налог уже ранее вводили, но заморозили с 2021 по 2022 годы.

— До 34% увеличится налог на прибыль для экспортеров СПГ.

— Вырастет налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ) для работников газовой, нефтяной и угледобывающей отрасли. Так, в следующем году с учетом роста налога, к примеру, «Газпром» перечислит в бюджет на 600 млрд руб. больше.

Сборы:

Вырастут страховые взносы в фонд СФР. Теперь в тарифе будут объединены взносы на ОПС, ОМС и ВНиМ (страховые взносы на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством — прим. ред.). Все это будет скомпоновано в едином тарифе, ставка которого 30%. Однако есть нюанс: повышается база для начисления взносов. Например, если сотрудник получает зарплату в размере 150 тыс. руб. в месяц, работодатель заплатит за него на 16 тыс. руб. в год больше.

Если вы получаете доходы, отчисления с которых не платит работодатель, вам надо задекларировать эти поступления до 30 апреля и заплатить налог до 15 июля.
Прежде чем декларировать доходы, проверьте, нужно ли это делать и подлежат ли они налогообложению. В законах есть много поблажек.
Если у вас в собственности есть жильё, машина или земля, вам надо платить имущественные налоги. Сделать это нужно до 1 декабря.
Государство предусмотрело много льгот по имущественным налогам. Проверьте, не входите ли вы в список тех, кому облегчили бремя. Если да, следует уведомить об этом ФНС.
Если не платить налоги, в итоге можно отдать гораздо больше денег, чем вы «сэкономили».

Нас постоянно пугают налогами в западных странах, где бюджет забирает более половины дохода гражданина. В пример ставятся некоторые известные личности (Жерар Депардье, Рой Джонс, Стивен Сигал), которые с радостью приняли российское гражданство и перебрались жить в нашу страну в виду низких налогов.

Но будем смотреть правде в глаза. Драконовские налоги берутся именно с богатых, с просто неприличным уровнем дохода в виду прогрессивной системой налогообложения (больше доход — большая доля налогов). И поэтому им гораздо выгоднее приняв российское гражданство, платить в 2-3 раза меньше, чем у себя на родине.

В России действует плоская шкала налогообложения, по которой все платят одинаково, независимо от уровня своих доходов. И конечно богатые от этого выигрывают. В худшем положении оказываются рядовые сотрудники, работающие по найму и самые бедные слои населения.

Отсутствие уровня необлагаемого дохода, урезает и без того небольшую зарплату. Плюс масса различных дополнительных явных и скрытых налогов поднимает их уровень до почти 80% от доходов населения. Ну а оставшиеся 20% можно смело тратить на жизнь. Печальная статистика.

Часть – 3. Прочие налоги.

Возможно, у этих 3х людей есть в собственности дачи/гаражи/земельные участки – за них тоже надо платить налог.

Так же так как они являются конечными потребителями, они оплатят все эти ЕГАИСЫ, ПЛАТОНЫ и налоги на прибыль организаций товары и услуги которых они покупают.

СО времен Петра I действовал гербовый сбор – надо было платить за бумаги с печатью. С тех пор ничего не изменилось. Замена прав – 2000, Регистрация фирмы – 4000, гос. нотариус – 100 р. за лист, свидетельства ЗАГСА, кадастра и т.д. и т.п. за все гос. услуги надо платить.

Отдельно остановимся на акцизах. Покупая бензин мы платим акцизы на топливо, покупая сигареты — акциз на табак, при покупке алкоголя — акциз на спирт….. Сейчас идут разговоры о введении акцизов на вредную продукцию — сахар, газировку, жирную пищу и т.п.

А еще — вот жил себе человек, копил на что то, покупал что-то и умер…. Ну бывает так!Родственники вступили в наследство и платят налог….. Т.е. налог оберется 2 раза…. Сначала человек заработал и заплатил налоги, потом его родственники при вступлении в наследство снова платят…..

Итак, резюмируем.

Больше всех налогов платит тот, кто работает по найму при среднем доходе.

Предприниматель платить чуть меньше налогов при доходе выше среднего (если он не лентяй)

Меньше всех налогов платит пенсионер при низком доходе.

По учебнику, вроде, все так:

2. Компания 1 продала товар компании 2 за 236 руб. В составе цены компания 2 уплатила компании 1 НДС – 36 руб. Компания 1 перечислила налог в бюджет. Компания 2 возместила эти 36 руб. из бюджета. Бюджет снова ничего не получил.

3. Компания 2 продала товар в своем розничном магазине за 300 руб. В составе цены мы с вами уплатили продавцу НДС – 45,8 руб. Сколько мы платим налогов? Пока не понятно, потому что налог получил бюджет.

Однако то, что НДС платит конечный потребитель – иллюзия. Дело в том, что все деньги, которые получает от покупателя продавец, он всегда рассматривает как свою исключительную собственность. В том числе и сумму НДС. Поэтому продавец искренне считает, что НДС он обязан платить из собственных денег по расчетной ставке 15,25% (18: 118).

Если исходить из этой логики, получится, что из 45,8 руб. налога, поступившего в итоге в бюджет, 36 руб. уплатила компания 1 и 9,8 руб. – компания 2. А мы с вами снова не заплатили в бюджет ничего. Подтверждает этот вывод и тот факт, что цепочка уплаты-возмещения НДС в любой момент может оборваться, не дойдя до конечного потребителя, если туда вклинится участник на вмененке или упрощенке или компания-однодневка. Кроме того, задумайтесь, зачем компании занимаются оптимизацией НДС, если этот налог платит только конечный потребитель?

Насколько бюджет России зависит от налогов

Учитывая наполняемость бюджетов, зависимость ПФ (Пенсионного фонда России) от налогов, можно сделать вывод, что зависимость от них у государства высокая. Именно поэтому мы платим государству высокие отчисления. По существующим сведениям по состоянию на 2015 год налоговая часть бюджета составила около 80%, на расходы всех уровней приходятся до 71%

Важно учитывать, что налоговая составляющая, поступающая от физических лиц, которые реально платят налогов на необходимые суммы, является небольшой. Такие отчисления равны 10%. Из них отчисления НДФЛ (13%) распределяются на все сферы бюджета, включая затраты на строительство дорог, медицину, образование, военные и правоохранительные нужды

Из них отчисления НДФЛ (13%) распределяются на все сферы бюджета, включая затраты на строительство дорог, медицину, образование, военные и правоохранительные нужды.

По учебнику, вроде, все так:

1. Компания 1 ввезла из-за границы товар по цене 100 руб. Она уплатила на таможне НДС 18 руб. Затем этот НДС она возместила. Бюджет ничего не получил.

Одним словом, где мои деньги, Большой Брат?

Когда, осознаешь сколько реально забирает государство с твоей зарплаты, то возникает резонный вопрос,
почему дорог нормальных нет?
Почему ситуация в ЖКХ с каждым годом полная жопа?
Почему нет детских садов?
Почему нет спортивных площадок?
Почему в стране богатой ресурсами, инфраструктура нихрена не развита? И еще очень много почему.

И вот после всего этого, возникает реальное желание, идти и поддерживать, всех тех митингующих на зарплате ГОСДЕПА США.

С одной стороны явное понимание, кому нужна не стабильность в стране, а с другой явное понимание, продолжающего доилова населения, в личностных интересах определенной группы людей.
И мало того, безалаберного и безответственного распределения собираемых налогов.

О нашей «самой низкой» ставке подоходного налога (НДФЛ) мы постоянно слышим и читаем в СМИ. Нам, правда, «забывают» сообщить, что 13% — только верхушка -айсберга. Из нашей официальной зарплаты высчитываются страховые взносы и НДФЛ. Только первый вычет в бюджет платит работодатель, а второй — работник. В итоге на руки мы получаем зарплату, которая теоретически могла быть на 47% (34% + 13%) больше. Кроме того, делая покупки, мы платим налог на добавленную стоимость (НДС — 18%), акцизы, ввозные пошлины — всё то, что бизнесмены закладывают в цену товара, перекладывая свою ношу на конечных потребителей.

«Без учёта страхового взноса человек, который много курит, пьёт и расходует много бензина, платит государству явно более 60%», — говорит Дмитрий Тихонов, доцент Высшей школы финансов и менеджмента РАНХиГС .

А с учётом взноса — даже более 90%. Если же сюда прибавить налоги на имущество, транспорт и землю, а также «коммуналку»… Ведь стоимость жилищно-коммунальных услуг, а это тоже своеобразный налог на воду, газ, тепло, в среднем по стране ежегодно увеличивается на 20-25%.

Виды налоговых отчислений

Гражданин отчисляет в столичный бюджет*:

Транспортный налог — при условии владения транспортным средством;
Земельный налог — при условии владения земельным участком;
Налог на имущество физических лиц — при условии владения имуществом;
Налог на доходы физических лиц — при условии получения доходов, облагается ставками в размере 9%, 13%, 30% или 35%;

А так же, гражданин сам, либо опосредовано через работодателя, платит страховые взносы во внебюджетные фонды: Пенсионный фонд РФ (ПФР), Фонд социального страхования (ФСС) и Федеральный Фонд Обязательного Медицинского Страхования (ФФОМС).

Транспортный налог

Должен быть уплачен не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. Т.е. транспортный налог за 2012 год необходимо уплатить до 1 декабря 2013 года

Объект налогообложения	Налоговая ставка (руб.)
Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

свыше 100 л.с. до 125 л.с. (свыше 73,55 кВт до 91,94 кВт) включительно
свыше 125 л.с. до 150 л.с. (свыше 91,94 кВт до 110,33 кВт) включительно
свыше 150 л.с. до 175 л.с. (свыше 110,33 кВт до 128,7 кВт) включительно
свыше 175 л.с. до 200 л.с. (свыше 128,7 кВт до 147,1 кВт) включительно
свыше 200 л.с. до 225 л.с. (свыше 147,1 кВт до 165,5 кВт) включительно
свыше 225 л.с. до 250 л.с. (свыше 165,5 кВт до 183,9 кВт) включительно

Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно
до 110 л.с. (до 80,9 кВт) включительно
свыше 110 л.с. до 200 л.с. (свыше 80,9 кВт до 147,1 кВт) включительно
свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт)
Грузовые автомобили с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)
Другие самоходные транспортные средства (с каждой лошадиной силы):
Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно
Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт)
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)
Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно
Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)
Гидроциклы с мощностью двигателя до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно
Гидроциклы с мощностью двигателя свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)
Воздушные суда, имеющие нереактивные двигатели (с каждой лошадиной силы)
Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства)

Зачем нужны прямые налоги?

Прямые налоги обеспечивают постоянный и стабильный приток в федеральный бюджет. По уровню расчетов количества налогоплательщиков можно точно установить, какая сумма будет собрана в виде прямых налогов. Косвенный налог – величина относительная, зависит от коммерческой активности, конъюнктуры рынка, динамики роста ВВП и многих других факторов.

В общей структуре доходов федерального бюджета прямые налоги занимают более 70% всех поступлений. Более 5% – доля налога на полученную прибыль (НДФЛ – налоговое обязательство, которое будет рассмотрено ниже).

НДФЛ является системообразующим налогом всех региональных властей. Например, московский городской бюджет на 72% состоит из отчислений прямых налогов.

Прямой налог имеет социальную функцию справедливости – больше зарабатываешь, больше перечисляешь в бюджет. Соответственно, государство из поступивших отчислений рассчитывает социальные выплаты в пользу незащищенных слоев населения. Именно из этого налога формируются следующие обязательные платежи в виде дотаций, пособий для безработных, материнского капитала, разовых выплат, пособий по инвалидности и т.д.

Добыча полезных ископаемых

На сегодняшний день этот налог составляет значительную часть поступлений в федеральный бюджет. За последние 10 лет динамика сбора составляет больше 50% всех бюджетных доходов.

Плательщики – все юридические и физические лица, извлекающие полезные ископаемые из недр (исключения – добыча метана и воды из артезианских скважин).

Ниже приведена таблица с видами налогов и зачислением в бюджеты – на уровне федерального и регионального масштаба.

Виды прямых налогов	Куда поступают средства
НДФЛ	Перечисление в региональный бюджет
Налог на недвижимость	Перечисление в региональный бюджет
Транспортный налог	Перечисление в региональный бюджет
НДФЛ с работников	Перечисление в федеральный бюджет
Торговый сбор	Перечисление в региональный бюджет

Налоги удерживаемые с зарплаты

Самым очевидным является подоходный налог или НДФЛ (налог на доходы физических лиц) в размере 13%, который работодатель ежемесячно удерживает с зарплаты сотрудников. Деньги на руки сотрудник получает уже «чистые», после удержания налога. При зарплате в 30 тысяч, 13% налога — это 3 900 рублей. В итоге на руки получается 26 100 рублей.

Нерезиденты, работающие на территории РФ облагаются 30% подоходным налогом.

Размер налога может быть уменьшен за счет налоговых вычетов. Например, за несовершеннолетних детей сотрудника. В таком случае налогооблагаемая база снижается на 1 400 рублей за каждого ребенка. С этой суммы у вас не будут удерживать 13%. При доходе в 30 тысяч, облагаться 13% будет уже меньшая сумма — 30 000 — 1 400 = 28 600. В итоге на руке вы будете получать на 182 рубля больше. За 2-х детей соответственно — 364 рубля в месяц. Каждый из родителей имеет право на такие льготы. В итоге за 2 детей семья может экономить дополнительно по 728 рублей каждый месяц.

13% удержанного налога это как бы и все. Но на самом деле это только верхушка. Помимо подоходного налога работодатель обязан произвести за вас и другие выплаты из своего кармана. С одной стороны никак не связанные с доходом сотрудников, но с другой стороны, кто же будет добровольно расставаться с деньгами. Поэтому размер конечной зарплаты автоматически уменьшается на сумму этих дополнительных скрытых налогов.

Налоги, связанные с недвижимостью

Граждане России, у которых в собственности квартира, дом, комната, дача или гараж платят налог на имущество. Этот вид налогообложения рассчитывается из кадастровой стоимости недвижимости и налоговой ставки, которая не может превышать 0,1%.

Например, у физического лица в собственности квартира стоимостью 2 500 750 рублей. Налог на имущество составит 2 501 рублей в год. Если у гражданина в собственности дом, то он платит еще и земельный налог. Ставка земельного налога для жилых домов не выше 0,3%, но в каждом регионе определяется местными властями.

Помимо этого каждый собственник платит за капитальный ремонт многоквартирного дома. Размер оплаты определяется исходя из квадратных метров квартиры.

При продаже недвижимости стоимостью менее 1 000 000 рублей или владении квартирой более 5 лет налог не выплачивается. В других случаях человек, который продает недвижимость дороже, чем покупал, обязан заплатить с разницы налог на прибыль 13%.

Сколько налогов платит ИП по УСН

Рассмотрим простой случай, если бы вы работали как ИП на упрощенной системе налогообложения (УСН), без наемных сотрудников. Какие налоги вам пришлось бы заплатить? И сравним их с налогами работников по найму.

Налог ИП по УСН за год:

Предприниматель обязан уплатить 6% от общего дохода за год. Именно с дохода, а не с прибыли

Неважно, сработали вы в плюс или получили убыток. Обязательные взносы за себя в пенсионный фонд и фонд медицинского страхования. Размер этих выплат привязан к показателю МРОТ (минимальный размер оплаты труда) и составляет 26 и 5,1% соответственно

В сумме 31,1%. Если совокупный годовой доход превысит 300 000 рублей, все что сверху этой суммы облагается дополнительно 1% налога в виде взносов по пункту 2.