Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Применение кассовых аппаратов в 2024 адвокатами». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Согласно п. 1 ст. 1 из закона № 63-ФЗ у адвокатов есть право оказывать юридическую помощь любым физическим и юридическим лицам, в том числе и индивидуальным предпринимателям. Сами же адвокаты и созданные ими структуры работают без ККТ. А их клиенты, оплачивая услуги адвокатов, должны проводить такие расчеты через ККТ?
- Оперативный контроль — новый-старый вид проверки касс. Изменилось название, а у инспекции будет больше полномочий.
- Блокировка терминалов — новая обеспечительная мера. Как будет работать, пока непонятно.
- Запрет на мнимые и притворные сделки — непонятно, что изменит на практике.
- Сокращение обязательных реквизитов для первички — ок, жить станет проще.
Новые правила взыскания штрафов в 2024 году
С начала 2024 года были введены новые правила взыскания штрафов для индивидуальных предпринимателей (ИП). Теперь, при невыдаче кассового чека, ИП несет ответственность перед налоговыми органами и может быть наказан штрафом.
Высота штрафа за невыдачу кассового чека зависит от суммы операции и может составить до 30% от этой суммы. Также у ИП есть обязанность предоставить кассовый чек покупателю по первому требованию.
Для взыскания штрафов предусмотрен механизм двусторонней связи между налоговыми органами и ИП. Если у ИП есть задолженность по штрафам за невыдачу кассового чека, налоговые органы могут удержать сумму штрафа из его счетов или получить ее через принудительное изъятие. Также налоговые органы могут привлечь должника к административной ответственности или предъявить иск в суд.
Новые правила взыскания штрафов в 2024 году сделали более жесткими наказание за невыдачу кассового чека ИП. Соблюдение требований законодательства по выдаче кассовых чеков является важным аспектом деятельности ИП и предотвращает возникновение нарушений и задолженностей перед налоговыми органами.
| Сумма операции | Высота штрафа |
|---|---|
| До 30 000 рублей | 10% от суммы операции |
| От 30 000 до 100 000 рублей | 20% от суммы операции |
| Свыше 100 000 рублей | 30% от суммы операции |
Ответственность за необеспечение кассового чека
Согласно законодательству, индивидуальный предприниматель (ИП) обязан выдавать кассовый чек каждому покупателю за приобретаемые товары или услуги. Если ИП не соблюдает эту обязанность, ему грозят административные и уголовные санкции.
Административная ответственность заключается в наложении штрафа на ИП. Размер штрафа зависит от величины доходов, полученных без выдачи кассового чека. В случае первого нарушения, размер штрафа может составлять до 20% от суммы доходов, но не менее 10 000 рублей. При повторных нарушениях штрафы могут увеличиваться.
Кроме того, ИП может быть привлечен к уголовной ответственности в случае систематического необеспечения выдачи кассового чека. Уголовная ответственность наступает, если общая сумма выручки, полученной без выдачи кассовых чеков, превышает 300 000 рублей за год. В этом случае ИП может быть наказан штрафом до 300 000 рублей, освобождением от занимаемой должности или исполнения обязанностей на срок до трех лет, лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет, или исправительными работами на срок до двух лет.
Таким образом, ИП несет ответственность за необеспечение выдачи кассового чека в виде административных и уголовных санкций. Размер штрафа зависит от величины доходов, полученных без выдачи кассового чека, и может составлять до 20% от суммы доходов. При систематических нарушениях ИП может быть привлечен к уголовной ответственности и наказан штрафом, освобождением от должности или деятельности, лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью, или исправительными работами.
| Тип нарушения | Административная ответственность | Уголовная ответственность |
|---|---|---|
| Первое нарушение | Штраф до 20% от суммы доходов, но не менее 10 000 рублей | Нет |
| Повторные нарушения | Штрафы могут увеличиваться | Нет |
| Систематическое нарушение | Нет | Штраф до 300 000 рублей, освобождение от должности или деятельности до 3 лет, лишение права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью до 3 лет, или исправительные работы до 2 лет |
Таблица применения ККТ в зависимости от системы налогообложения
| Система налогообложения | Вид деятельности | ККМ обязательна | Можно выдать БСО | Можно выписать товарный чек или квитанцию |
|---|---|---|---|---|
| ОСНО | Торговля и остальное | + | ||
| Оказание услуг населению | + | |||
| УСН | Торговля и остальное | + | ||
| Оказание услуг населению | + | |||
| ЕСХН | Торговля и остальное | + | ||
| Оказание услуг населению | + | |||
| Оказание услуг населению | + | |||
| ПСН | Торговля и остальное | + | ||
| Оказание услуг населению | + |
Преимущества использования ККТ для ИП
1. Законопослушность и соблюдение требований государства. Использование ККТ обязательно для ИП с 2024 года и позволяет предпринимателям соответствовать требованиям законодательства. ККТ регистрирует и контролирует все операции по продаже товаров и услуг, что способствует борьбе с незаконными схемами и сокрытием доходов.
2. Автоматизация и удобство работы. ККТ осуществляет автоматическую оформление кассовых чеков, что упрощает работу ИП и экономит время. Кроме того, современные ККТ имеют возможности подключения к компьютерам и онлайн-сервисам, позволяя автоматизировать учет и анализ продаж.
- 3. Доверие клиентов и партнеров. Использование ККТ и выдача кассовых чеков увеличивает доверие клиентов и партнеров к ИП. Наличие официально оформленных чеков доказывает юридическую прозрачность и хорошую деловую репутацию предпринимателя.
- 4. Повышение эффективности и контроль финансов. ККТ позволяет ИП точно учитывать все операции и иметь четкий контроль над финансовым состоянием своего предприятия. Это помогает избегать ошибок или недобросовестных действий, а также позволяет своевременно принимать решения о развитии бизнеса и оптимизации расходов.
Использование ККТ для ИП является необходимым и выгодным шагом, обеспечивающим законопослушность, автоматизацию работы, доверие клиентов и эффективный контроль финансового состояния. Такое решение помогает ИП вести свой бизнес успешно и процветающе.
Регистрация и перерегистрация ККТ по-новому
Упрощается процедура регистрации ККТ и ее перерегистрации в связи с заменой ФН
В заявлении о регистрации ККТ можно будет не указывать сведения, которые отправлены в ФНС через ОФД в отчете о регистрации. Датой подачи этих сведений считается дата передачи отчета оператору фискальных данных.
В заявлении о перерегистрации ККТ в связи заменой ФН можно будет не указывать сведения, которые содержатся в отчете об изменении параметров регистрации, отправленном в ФНС через ОФД. Датой подачи этих сведений считается дата передачи отчета оператору фискальных данных. Уже сейчас при перерегистрации ККТ через ОФД сведения из отчетов автоматически могут подтягиваться в заявление.
В случае, если в отчете о регистрации или об изменении параметров регистрации будут указаны не полные или недостоверные сведения, потребуется подать заявление прежним порядком в личном кабинете налогоплательщика.
Сохраняется возможность подачи заявления о регистрации и перерегистрации ККТ по любой причине через личный кабинет ОФД, а также добавляется возможность подачи заявления о регистрации и перерегистрации ККТ через портал Госуслуг и через изготовителя ККТ.
Мелкий и бледный шрифт на чеке – вне закона
Дополнительный стимул отказа от бумажных чеков
Планируется установить минимальные требования к размещенному на чеке тексту: высота символов (строчные буквы) не менее 2 мм, интервал между строками символов не менее 0,5 мм, контрастность символов не менее 40 %.
Большинство кассовых чеков, выдаваемых сейчас в магазинах, имеют высоту строчных букв не более 1,5 мм, чаще 1,3 мм, да и контрастность печати зачастую оставляет желать лучшего,— чековая лента эконом-класса не позволяет обеспечить приемлемое качество. Новые требования к качеству печати кассового чека заставят всех активнее переходить на электронные чеки, используя описанный выше информационные ресурсы.
Примеры чеков ККТ Меркурий с минимальной высотой строчной буквы 1,3 мм и 2 мм.
Нужно ли регистрировать кассовый аппарат для ИП после его выбора?
Да, иначе, если регистрации не будет при проверке, владельцу будет выписан штраф (регистрация будет включать в себя постановку на учет в реестр). Далее нужно будет установить технику и проверить ее. После ввода в эксплуатацию, срок службы кассы будет составлять 7 лет.
В какие сроки предприятия и предприниматели обязаны обеспечивать проверку исправности ККТ?
Законодательством установлены сроки: 3 месяца – для внешней проверки, очистки и тестирования и 1 год – для полной проверки исправности и работоспособности устройства.
Обязателен ли кассовый аппарат для ИП, ведущих торговлю через интернет?
Да, потому что они не входят в категорию исключений. Если рассматривать лимит, то в 2024 году ИП имеет полное право от него отказаться.
Подведем итоги в вопросе, нужна ли касса для ИП: исходя из вышеизложенного можно сделать вывод о том, что техника рекомендована всем, но обязательно необходима только нескольким категориям ИП.
Кто не обязан иметь кассу
Помимо приведенного ранее перечня продукции, определяющего необходимость применения ККТ при выездной торговле на рынках и ярмарках в 2021—2022 году, существуют и другие исключения. Новые требования не распространяются на самозанятых и кредитные организации, а также в отношении субъектов, осуществляющих деятельность в труднодоступной местности. Кроме того, использование кассовой техники необязательно в следующих случаях:
- оформление безналичных взаиморасчетов между юридическими лицами и/или индивидуальными предпринимателями (за исключением оплаты банковской картой);
- оказание услуг по уходу за детьми или пожилыми;
- сдача в аренду своих жилых помещений;
- реализация продукции собственного производства или товаров народного промысла;
- изготовление или ремонт ключей, а также металлической галантереи;
- починка и покраска обувных изделий;
- выполнение функции страхового агента при работе с физическими лицами.
Виды кассовых поступлений и их контроля
В НКО могут поступать наличные и безналичные средства от физических лиц при различных операциях. Например, это могут быть поступления пожертвований; членских и вступительных взносов; оплата за услуги или товары и т.д. Порядок оформления таких операций зависит от способа оплаты (наличным или безналичным) и от того, относятся эти поступления к коммерческой или некоммерческой деятельности.
Пример. В НКО поступили следующие средства: членский взнос 100 р. наличными, оплатили картой 200 р. за услуги, 300 р. пожертвовали переводом на расчетный счет с карты, 400 р. оплатили наличными за товар. Для правильного оформления таких операций необходимо: на 100 р. сформировать ПКО и отразить его в кассовой книге (чек не нужен); на 200 р. выдать кассовый чек (ПКО не нужно); 300 р. отразятся в выписке расчетного счета (чек или ПКО не нужны); 400 р. пробить по кассе и выдать чек.
Обновленные требования к кассовым аппаратам: основные моменты
Появление новых требований
С наступлением 2024 года вступают в силу обновленные требования к кассовым аппаратам при применении ЕНВД. Эти требования были разработаны с целью улучшения контроля за расчетами по упрощенной системе налогообложения и предоставления точной и достоверной информации государственным налоговым органам.
Новые функциональные возможности
Одним из главных изменений является введение новых функциональных возможностей для кассовых аппаратов. Теперь они должны обязательно поддерживать электронный журнал, в котором будут фиксироваться все операции, осуществляемые при расчетах по ЕНВД. Кроме того, кассовые аппараты должны быть снабжены электронным ключом доступа, который будет использоваться для защиты информации и предотвращения несанкционированного доступа.
Усиление контроля и надежность
Обновленные требования также направлены на усиление контроля и повышение надежности кассовых аппаратов. Теперь они должны иметь возможность передавать информацию о фискальных операциях в налоговые органы в режиме онлайн. Это позволит государственным органам оперативно контролировать процессы расчетов и своевременно выявлять возможные нарушения.
Переход на новые требования
Для соблюдения обновленных требований необходимо осуществить замену старых кассовых аппаратов на новые, соответствующие требованиям. При этом следует обратить внимание на процедуру сертификации новых кассовых аппаратов, чтобы быть уверенным в их соответствии всем стандартам и требованиям.
Применение ЕНВД: важные аспекты
Важным аспектом при применении ЕНВД является использование кассового аппарата, соответствующего установленным требованиям. Согласно последним обновленным требованиям, начиная с 2024 года, все предприниматели, работающие по ЕНВД, будут обязаны использовать кассовый аппарат, оснащенный электронным журналом, а также модулем автоматической передачи данных в налоговые органы.
Данные, фиксируемые в кассовом аппарате, будут передаваться автоматически в Федеральную налоговую службу, что позволит снизить вероятность ошибок при ведении налогового учета и увеличить прозрачность финансовых операций.
Еще одним важным аспектом при применении ЕНВД является правильное оформление и хранение первичной документации, подтверждающей доходы и расходы. Налоговые органы имеют право проверять финансовую деятельность предприятий, работающих по ЕНВД, поэтому важно проявить ответственность и поддерживать аккуратную бухгалтерию.
Также следует учитывать, что применение ЕНВД не всегда является самым выгодным решением для всех предпринимателей. Этот режим налогообложения имеет свои ограничения и может не подходить для некоторых видов деятельности или компаний с высокими операционными расходами.
Итак, для успешного применения ЕНВД необходимо учитывать все важные аспекты, связанные с использованием кассового аппарата, правильным оформлением бухгалтерии и адекватностью режима для конкретного предприятия. Только так можно обеспечить эффективное ведение бизнеса с минимальными налоговыми обязательствами.
Блокировка сайтов, страниц в соцсетях, торговых аппаратов при продажах без ККТ
Онлайн-бизнес набирает обороты, однако не все продавцы спешат выполнить требования законодательства в отношении кассового оборудования. Проект поправок предполагает, что сайты, блоги, страницы магазинов в социальных сетях, а также любые иные интернет-ресурсы можно будет блокировать, если при проведении торговых операциях на них можно будет обойтись без применения ККТ.
Однако не все так страшно: блокировка грозит только злостным нарушителям, то есть компаниям или ИП, которые ранее уже были замечены в нарушении 54-ФЗ, если сумма незафиксированных расчетов (то есть, проведенных мимо кассы) превышает 1 миллион рублей. Решение о наказании принимает уполномоченное лицо ФНС.
Под блокировку могут попасть:
- доменное имя сайта;
- сетевой адрес, указатель страниц сайта;
- программное обеспечение, включая мобильные приложения;
- страницы в социальных сетях и различных сетевых сообществах;
- блоги и микроблоги;
- каналы, группы и чаты в мессенджерах.
Изменения, связанные с кассовыми чеками
В чеках планируют убрать реквизит «Подпись лица, совершившего сделку». Причин для этого несколько. Во-первых, некоторые продавцы чисто физически не могут ставить подписи на каждом чеке. Во-вторых, в документе уже содержится фискальный признак – эти данные как раз и гарантируют подлинность данных и позволяют обнаружить их корректировку.
Невыдача бумажного чека, либо ненаправление электронного грозит штрафом в 2 тыс. руб. для ИП и в 10 тыс. руб. для организации. Так как санкции перенесут из КоАП в НК РФ, то исчезнет пункт о штрафах для должностных лиц.
Если продавец забыл указать в чеке наименование товара, в отношении которого действуют правила по маркировке, либо указал его неправильно, с искажениями, то штрафы будут такими: с ИП – 50 тыс. руб., с юридического лица – 100 тыс. руб.
При этом субъектам МСП, не являющимся злостными нарушителями, шкафные санкции могут заменить на предупреждение.
Каковы требования для освобождения от ККТ?
Для освобождения от использования контрольно-кассовой техники (ККТ) с 2024 года необходимо соответствовать определенным требованиям. Их список включает в себя следующие пункты:
— Безналичная оплата. Предприятие должно принимать оплату за товары или услуги только безналичным способом. При этом требуется использование электронных платежных систем, таких как банковские карты, мобильные приложения и другие аналогичные средства.
— Фискализация данных. Все финансовые операции должны быть ведомы, а информация о них фискализирована и передана в налоговые органы. Для этого необходимо использовать специальные сервисы и программное обеспечение, обеспечивающие передачу данных в налоговую службу.
— Ведение электронного журнала операций. Предприятие обязано вести детальную информацию о всех финансовых операциях, проводимых без наличных денежных средств. Данные должны храниться в специальных электронных журналах, доступных для контроля со стороны налоговых органов.
— Применение электронной системы контроля. Для замены ККТ необходимо использовать специальные электронные системы, предназначенные для фискализации и контроля финансовых операций. Эти системы должны соответствовать требованиям налоговой службы и быть готовыми к интеграции с другими электронными сервисами.
— Уведомление налоговой службы. Предприятие должно уведомить налоговую службу о своем намерении освободиться от использования ККТ и предложить свои решения для фискализации и контроля финансовых операций.
— Соблюдение законодательства. Все финансовые операции должны быть проведены в соответствии с законодательством и правилами налоговой службы. Предприятие не должно допускать нарушений, связанных с уклонением от уплаты налогов или предоставления недостоверной информации о финансовых операциях.