Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Декларация НДС за 2 квартал 2024 сроки». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В 2024 году декларацию по НДС представьте в ИФНС по месту своего учета не позднее 25-го числа месяца, который следует за истекшим кварталом. Если дата попадает на праздник или выходной – срок сдвигается.
Сроки сдачи отчётности в ИФНС в 2024 году
| Вид отчётности | Период представления | Срок представления |
|---|---|---|
| Уведомление об исчисленных суммах налогов и взносов (кроме уведомлений в части агентского НДФЛ) | В зависимости от налога/взноса, в отношении которого подается уведомление | Не позднее 25-го числа месяца, в котором установлен срок уплаты соответствующих налогов |
| Расчет 6-НДФЛ | За 2023 г. | 26.02.2024 |
| За I квартал 2024 г. | 25.04.2024 | |
| За I полугодие 2024 г. | 25.07.2024 | |
| За 9 месяцев 2024 г. | 25.10.2024 | |
| За 2024 г. | 25.02.2025 | |
| РСВ | За 2023 г. | 25.01.2024 |
| За I квартал 2024 г. | 25.04.2024 | |
| За I полугодие 2024 г. | 25.07.2024 | |
| За 9 месяцев 2024 г. | 25.10.2024 | |
| За 2024 г. | 27.01.2025 | |
| Персонифицированные сведения о физлицах | За декабрь 2023 г. | 25.01.2024 |
| За январь 2024 г. | 26.02.2024 | |
| За февраль 2024 г. | 25.03.2024 | |
| За март 2024 г. | 25.04.2024 | |
| За апрель 2024 г. | 27.05.2024 | |
| За май 2024 г. | 25.06.2024 | |
| За июнь 2024 г. | 25.07.2024 | |
| За июль 2024 г. | 26.08.2024 | |
| За август 2024 г. | 25.09.2024 | |
| За сентябрь 2024 г. | 25.10.2024 | |
| За октябрь 2024 г. | 25.11.2024 | |
| За ноябрь 2024 г. | 25.12.2024 | |
| За декабрь 2024 г. | 27.01.2025 | |
| Декларация по налогу на прибыль (при ежеквартальной сдаче отчетности) | За 2023 г. | 25.03.2024 |
| За I квартал 2024 г. | 25.04.2024 | |
| За I полугодие 2024 г. | 25.07.2024 | |
| За 9 месяцев 2024 г. | 25.10.2024 | |
| За 2024 г. | 25.03.2025 | |
| Декларация по налогу на прибыль (при ежемесячной сдаче отчетности) | За 2023 г. | 25.03.2024 |
| За январь 2024 г. | 26.02.2024 | |
| За январь – февраль 2024 г. | 25.03.2024 | |
| За январь – март 2024 г. | 25.04.2024 | |
| За январь – апрель 2024 г. | 27.05.2024 | |
| За январь – май 2024 г. | 25.06.2024 | |
| За январь – июнь 2024 г. | 25.07.2024 | |
| За январь – июль 2024 г. | 26.08.2024 | |
| За январь – август 2024 г. | 25.09.2024 | |
| За январь – сентябрь 2024 г. | 25.10.2024 | |
| За январь – октябрь 2024 г. | 25.11.2024 | |
| За январь – ноябрь 2024 г. | 25.12.2024 | |
| За 2024 г. | 25.03.2025 | |
| Декларация по НДС | За IV квартал 2023 г. | 25.01.2024 |
| За I квартал 2024 г. | 25.04.2024 | |
| За II квартал 2024 г. | 25.07.2024 | |
| За III квартал 2024 г. | 25.10.2024 | |
| За IV квартал 2024 г. | 27.01.2025 | |
| Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур | За IV квартал 2023 г. | 22.01.2024 |
| За I квартал 2024 г. | 22.04.2024 | |
| За II квартал 2024 г. | 22.07.2024 | |
| За III квартал 2024 г. | 21.10.2024 | |
| За IV квартал 2024 г. | 20.01.2025 | |
| Декларация по налогу при УСН | За 2023 г. (представляют организации) | 25.03.2024 |
| За 2023 г. (представляют ИП) | 25.04.2024 | |
| За 2024 г. (представляют организации) | 25.03.2025 | |
| За 2024 г. (представляют ИП) | 25.04.2025 | |
| Декларация по ЕСХН | За 2023 г. | 25.03.2024 |
| За 2024 г. | 25.03.2025 | |
| Декларация по налогу на имущество организаций | За 2023 г. | 26.02.2024 |
| За 2024 г. | 25.02.2025 | |
| Декларация по форме 3-НДФЛ (представляют только ИП) | За 2023 г. | 02.05.2024 |
| За 2024 г. | 30.04.2025 | |
| Декларация по НДС (импорт из ЕАЭС) | За декабрь 2023 г. | 22.01.2024 |
| За январь 2024 г. | 20.02.2024 | |
| За февраль 2024 г. | 20.03.2024 | |
| За март 2023 г. | 22.04.2024 | |
| За апрель 2024 г. | 20.05.2024 | |
| За май 2024 г. | 20.06.2024 | |
| За июнь 2024 г. | 22.07.2024 | |
| За июль 2024 г. | 20.08.2024 | |
| За август 2024 г. | 20.09.2024 | |
| За сентябрь 2024 г. | 21.10.2024 | |
| За октябрь 2024 г. | 20.11.2024 | |
| За ноябрь 2024 г. | 20.12.2024 | |
| За декабрь 2024 г. | 20.01.2025 |
Налоговый календарь на февраль 2024
| Дедлайн | Какую отчетность подаем | Что уплачиваем |
|---|---|---|
| 5 февраля | Уведомление о НДФЛ, который удержан с доходов с 23 по 31 января 2024 г. | НДФЛ, который удержан с 23 по 31 января 2024 г. |
| 15 февраля | Страховые взносы «на травматизм» за январь 2024 г. | |
| 20 февраля | Декларация по косвенным налогам за январь 2024 г. (при импорте из государств ЕАЭС). | НДС за импорт из стран ЕАЭС в январе 2024 г. |
| 26 февраля | 6-НДФЛ за 2023 г.
Персонифицированные сведения о физлицах за январь 2024 г. Уведомление о страховых взносах за январь 2024 г. Уведомление о НДФЛ, который удержан с доходов с 1 по 22 февраля 2024 г. Декларация по налогу на имущество юрлиц за 2023 г. Декларация по налогу на прибыль за январь 2024 г. (если налог платится на фактическую прибыль каждый месяц) Декларация по налогу на игорный бизнес за январь 2024 г. Декларация по НДПИ за январь 2024 г. Подраздел 1.1 раздела 1 отчёта ЕФС-1 за январь 2024 г. Раздел 1.3 отчёта ЕФС-1 за январь 2024 г. Декларация по акцизам за ноябрь 2023 г., январь 2024 г. |
|
| 28 февраля | Извещение об уплате авансового платежа по акцизам за февраль 2024 г. | Земельный, транспортный, имущественный налоги юрлиц за 2023 г.
Страховые взносы за январь 2024 г. НДФЛ, который удержан с выплат с 1 по 22 февраля Второй платёж НДС за IV квартал 2023 г. (при ежемесячной авансовой оплате) Налог на прибыль за январь 2024 г. (при ежемесячной уплате по показателям фактической прибыли в отчетном месяце) Налог на прибыль за февраль 2024 г. (при ежемесячной оплате авансов по результатам прошедшего квартала) НДПИ за январь 2024 г. Акциз за август, ноябрь, декабрь 2023 г., январь 2024 г. Авансовый платёж по акцизам за февраль 2024 г. Налог на игорный бизнес за январь 2024 г. |
Налоговый календарь на июнь 2024
| Дедлайн | Какие документы подаем | Что уплачиваем |
|---|---|---|
| 3 июня | Уведомление по НДФЛ, который удержан с 23 по 31 мая | |
| 5 июня | НДФЛ, который удержан с 23 по 31 мая | |
| 17 июня | Страховые взносы «на травматизм» за май 2024 г. | |
| 20 июня | Декларация по косвенным налогам за май 2024 г., если в прошлом месяце импортировали товар из стран ЕАЭС. | НДС за продукцию, импортированную из стран ЕАЭС в мае 2024 г. |
| 25 июня | Персонифицированные сведения о физлицах за май 2024 г.
Уведомление о страховых взносах за май 2024 г. Уведомление о НДФЛ, который удержан с доходов с 1 по 22 июня 2024 г. Декларация по налогу на прибыль за январь-май 2024 г. для предприятий, перечисляющих платежи по показателям фактической прибыли каждый месяц. Декларация по налогу на игорный бизнес за май 2024 г. Декларация по НДПИ за май 2024 г. Декларация по акцизам за март, май 2024 г. Подраздел 1.1 раздела 1 отчёта ЕФС-1 за май 2024 г. |
|
| 28 июня | Извещение об уплате авансового платежа по акцизу за июнь 2024 г. | Налог на прибыль:
Страховые взносы за май 2024 г. НДФЛ, который удержан с выплат с 1 по 22 июня 2024 г. Третий платеж НДС за I квартал 2024 г. (при ежемесячной авансовой оплате) Налог на игорный бизнес за май 2024 г. НДПИ за май 2024 г. Авансовый платёж по акцизу за июнь 2024 г. Акцизы за декабрь 2023 г., март, май 2024 г. |
Особенности заполнения декларации НДС при изменении ставки налога
При изменении ставки налога, заполнение декларации НДС может потребовать особого внимания со стороны налогоплательщика. Важно заполнять декларацию с учетом новой ставки и следить за правильностью расчетов для предотвращения возможных ошибок и штрафов.
Первым шагом при заполнении декларации НДС при изменении ставки налога является обновление информации о ставке налога в соответствующих разделах декларации. Необходимо указать новую ставку и пересчитать суммы соответствующих операций с учетом измененной ставки.
При изменении ставки налога также могут измениться обязательства налогоплательщика перед государством. Это может касаться сроков представления декларации, сроков уплаты налога и других обязательств. Поэтому важно внимательно изучить новые правила и не пропустить изменения, чтобы избежать непредвиденных ситуаций и штрафных санкций.
Какие документы необходимо приложить к декларации НДС за 2 квартал 2024 года
Для правильного оформления декларации НДС за 2 квартал 2024 года необходимо приложить определенные документы. В соответствии с требованиями налоговой службы, в первую очередь необходимо приложить заполненную и подписанную декларацию, которая содержит информацию о суммах НДС, полученных и уплаченных организацией за отчетный период.
В дополнение к декларации, также необходимо приложить все подтверждающие документы, подтверждающие правомерность уплаты налога. В частности, это могут быть накладные, счета-фактуры, акты выполненных работ или оказанных услуг, кассовые чеки и т.д. Кроме того, приложению к декларации могут потребоваться оригиналы или нотариально заверенные копии документов.
Все приложенные документы должны быть грамотно оформлены и содержать необходимую информацию, такую как данные о продавце и покупателе, даты, описание товаров или услуг, стоимость сделки и сумма НДС. Для удобства проверки и обработки декларации рекомендуется предоставлять документы в электронном виде, соблюдая требования к форматам и оформлению файлов.
Обращаем ваше внимание на то, что налоговая служба может запросить дополнительные документы или доказательства, если возникнут сомнения в правильности заполнения декларации или уплате налога. Поэтому важно хранить все документы, связанные с уплатой НДС, в течение необходимого законом срока хранения.
Декларация по НДС за 2 квартал 2024
Декларация по НДС за 2 квартал 2024 года представляет собой отчетный документ, который должны подать организации-плательщики налога на добавленную стоимость (НДС).
Декларацию по НДС за 2 квартал 2024 года необходимо подать в налоговый орган, с которым организация уплачивает налоги. Сроки предоставления декларации определяются законодательством и могут быть изменены в зависимости от специфики деятельности или закона.
В декларации по НДС за 2 квартал 2024 года необходимо указать следующую информацию:
- Сумму выручки от реализации товаров, работ, услуг (включая НДС);
- Сумму НДС, исчисленную по ставке 20%;
- Сумму НДС, исчисленную по ставке 10%;
- Сумму НДС, уплаченную и полученную по ставке 20%;
- Сумму НДС, уплаченную и полученную по ставке 10%;
- Сумму НДС, уплаченную при импорте товаров;
- Сумму НДС, уплаченную при приобретении товаров, работ, услуг;
- Сумму НДС, уплаченную при приобретении основных средств;
- Сумму НДС, уплаченную при приобретении нематериальных активов;
- Прочие расходы, связанные с деятельностью организации;
- Размер налогового периода.
Декларация по НДС за 2 квартал 2024 года должна быть заполнена точно и без ошибок. При выявлении ошибок или неправильного заполнения декларации, налоговый орган может применить штрафные санкции или провести дополнительную проверку деятельности организации.
Шаг 1. Заполняем титульный лист
При заполнении декларации по НДС за 2 квартал 2024 года важно правильно заполнить титульный лист, так как он содержит основные данные о вашей организации и отражает весь последующий отчет.
В титульном листе указываются общие сведения о компании, такие как ее название, адрес, ИНН и ОГРН, а также период, за который сдается декларация. Эти данные необходимо заполнить точно и без нарушений, так как за неправильное заполнение титульного листа вы можете нести ответственность.
При заполнении титульного листа обратите внимание на следующие поля:
- Формула 1: здесь вам нужно указать код формы декларации по НДС, который соответствует отчету за 2 квартал. Код формы может зависеть от вида деятельности вашей организации. Проверьте соответствующие инструкции и выберите правильный код.
- Кто сдает: в этом поле необходимо указать информацию о вашей организации, которая сдаёт декларацию. Укажите полное название компании, ИНН и ОГРН.
- Как отчитываться: здесь выбирается форма отчёта. Если вы сдаёте декларацию в электронной форме, укажите код, соответствующий электронной версии. Если сдаете на бумаге, выберите соответствующий вариант.
- Книга учета продаж: признак использования книги учета продаж. Если вы используете данную книгу, укажите соответствующий признак.
- Авансом: если вам предоставляется возможность сдавать декларацию в авансовом порядке, укажите соответствующий признак.
Заполнив все необходимые поля титульного листа, вы будете готовы приступить к заполнению декларации по НДС за 2 квартал 2024 года. Не забывайте о том, что отчеты должны отражать все сделки и операции вашей компании в данном периоде, а также соответствовать требованиям налогового законодательства.
Декларация по налогу на прибыль (при ежемесячной сдаче отчетности)
Декларацию по налогу на прибыль должны представить по итогам года, а также по итогам каждого отчетного периода (п. 1 ст. 289 НК РФ). Срок сдачи годовой декларации для всех организаций одинаковый – не позднее 25 марта года, следующего за истекшим.
Сроки сдачи декларации за отчетный период, как правило, зависят от способа уплаты авансовых платежей по налогу на прибыль. Это следует из п. п. 3, 4 ст. 289 НК РФ. При ежемесячной сдаче отчетности в 2024 году сроки следующие:
| За 2023 г. | 25.03.2024 |
| За январь 2024 г. | 26.02.2024 (25 февраля – воскресенье) |
| За январь – февраль 2024 г. | 25.03.2024 |
| За январь – март 2024 г. | 25.04.2024 |
| За январь – апрель 2024 г. | 27.05.2024 (25 мая – суббота) |
| За январь – май 2024 г. | 25.06.2024 |
| За январь – июнь 2024 г. | 25.07.2024 |
| За январь – июль 2024 г. | 26.08.2024 (25 августа – воскресенье) |
| За январь – август 2024 г. | 25.09.2024 |
| За январь – сентябрь 2024 г. | 25.10.2024 |
| За январь – октябрь 2024 г. | 25.11.2024 |
| За январь – ноябрь 2024 г. | 25.12.2024 |
| За 2024 г. | 25.03.2025 |
Смена ставки НДС во 2 квартале 2024 года
Согласно изменениям, вступающим в силу с 1 апреля 2024 года, предусмотрена смена ставки НДС во 2 квартале. Это означает, что организации и индивидуальные предприниматели должны быть осведомлены о новых правилах и соблюдать их при подаче декларации.
Соответственно, с 1 апреля 2024 года ставка НДС составит 20% для всех видов товаров и услуг. Это увеличение ставки может повлиять на финансовое положение предприятий и требует внимания при расчете стоимости товаров и услуг для клиентов.
В связи с изменением ставки НДС, необходимо учесть, что налоговые обязанности по 2 кварталу 2024 года будут рассчитываться исходя из новой ставки. При подаче декларации следует учесть эту смену и правильно указать новую ставку в соответствующих разделах декларации.
Возможные штрафы за несвоевременную сдачу НДС за 2 квартал 2024 года
В случае несвоевременной сдачи НДС за 2 квартал 2024 года, могут быть применены следующие штрафы:
1. Штрафы за несвоевременную подачу декларации по НДС:
— За каждый день просрочки — 1/150 часть рефинансирования ставки Центрального банка Российской Федерации от суммы задолженности.
— Штраф не может превышать 30% суммы налога, подлежащей уплате.
2. Штрафы за несвоевременную уплату суммы налога:
— За каждый день просрочки — 1/150 часть рефинансирования ставки Центрального банка Российской Федерации от суммы задолженности.
— Штраф не может превышать 30% суммы налога, подлежащей уплате.
В случае непогашения задолженности по НДС и налогам в установленные сроки, могут быть применены дополнительные санкции, такие как:
1. Пени:
— За каждый день просрочки — 1/150 часть рефинансирования ставки Центрального банка Российской Федерации от суммы задолженности.
2. Обязательные платежи:
— В том числе пени и штрафы, установленные законодательством о налогах и сборах.
Следует помнить, что несвоевременная сдача НДС и налогов может привести к юридическим проблемам и ухудшению финансового положения организации или индивидуального предпринимателя. Рекомендуется всегда следить за сроками сдачи деклараций и своевременно осуществлять уплату налогов.
Уплата налога в общем случае
Для большинства организаций и предпринимателей, которые по закону должны платить НДС, действует такой порядок:
- по окончании отчётного квартала исчисляется сумма налога;
- сумма делится на три равные части;
- каждая из частей переводится в бюджет до 28 числа включительно каждого из трех месяцев следующего квартала;
- если 28 число выпадает на нерабочий день, крайний срок передвигается на первый идущий за ним рабочий.
Приведём пример. Компания рассчитала НДС за 2 квартал — он составил 99 000 рублей. Сроки уплаты НДС за 2 квартал будут такими:
- 33 000 рублей — 28 июля;
- 33 000 рублей — 28 августа;
- 33 000 рублей — 28 сентября..
Что происходит после сдачи отчета
После сдачи отчета по НДС за 2 квартал 2024 года происходит несколько этапов.
Первым делом налоговая служба проводит проверку предоставленных деклараций и документов. Если нет каких-либо ошибок или расхождений, то отчет принимается к рассмотрению.
В случае обнаружения ошибок или расхождений, налоговая служба может запросить уточнения или дополнительные документы. После исправлений и предоставления требуемых материалов отчет снова рассматривается.
После рассмотрения отчета налоговая служба принимает решение о начислении или возврате налога. Если все данные в отчете верны и соответствуют требованиям, то налог начисляется и организация должна произвести его оплату.
В случае, если организация имеет право на возврат НДС, налоговая служба производит перечисление суммы налогового возврата на счет организации.
После начисления или возврата налога налоговая служба высылает уведомление о результатах рассмотрения отчета.
Важно помнить, что после сдачи отчета по НДС за 2 квартал 2024 года, организация должна вести учет и представлять отчеты по налогу и дальше, в соответствии с законодательством и установленными сроками.
Срок сдачи декларации НДС
Декларация НДС должна быть подана в налоговый орган не позднее определенного срока после окончания отчетного периода.
Согласно законодательству РФ, срок сдачи декларации НДС за 2 квартал 2024 года составляет 20 рабочих дней с начала последующего отчетного периода. То есть, декларация за 2 квартал 2024 года должна быть подана не позднее 20 августа 2024 года.
В случае просрочки сдачи декларации НДС установлены штрафные санкции, которые могут быть рассчитаны в процентах от суммы налога, подлежащего уплате.
Важно помнить:
- Декларация НДС должна содержать корректную и достоверную информацию о доходах, расходах и уплаченном НДС.
- Декларация НДС должна быть заполнена в соответствии с установленными правилами и требованиями.
- В случае выявления ошибок в декларации, следует обращаться в налоговый орган для внесения необходимых изменений.
- Внимательно следите за сроками сдачи декларации, чтобы избежать штрафных санкций.
Правильное и своевременное заполнение и сдача декларации НДС являются важными элементами ведения учета налоговых обязательств организации или индивидуального предпринимателя, а также позволяют избежать последствий, связанных с нарушением налогового законодательства.
Общая информация о декларации по НДС
Декларацию по НДС необходимо представить в случае, если предприниматель зарегистрирован как плательщик НДС. Она содержит информацию о доходах, расходах, ставке НДС, а также суммах налоговых вычетов, которыми предприниматель может воспользоваться. Декларация позволяет налоговым органам контролировать соответствие представленной отчетности и фактически совершенных операций с НДС.
Для сдачи декларации по НДС за 2 квартал 2024 года необходимо заполнить соответствующую форму, указав все необходимые данные. Декларацию можно подать в электронной форме через специализированную систему налогового органа или в печатном виде, соблюдая необходимые требования и сроки представления.
Сроки представления декларации по НДС за 2 квартал 2024 года обычно устанавливаются в соответствии с законодательством страны и могут быть разными для разных категорий налогоплательщиков. Обычно срок сдачи декларации составляет 20-25 число следующего за отчетным периода месяца.