Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «В 2024 год сроки сдачи отчетности в налогувую для ИП». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Сдавать расчеты по форме 6-НДФЛ должны все налоговые агенты (п. 2 ст. 230 НК). Как правило, налоговые агенты — это работодатели, которые платят физлицам доход по трудовым или гражданско-правовым договорам. Расчет 6-НДФЛ сдавайте за каждое обособленное подразделение (абз. 4 п. 2 ст. 230 НК).
Спасибо за ваше обращение!
Рассчитываем, что Вы станете постоянным клиентом и порекомендуете нас друзьям.
Мы свяжемся с Вами в ближайшее время.
Время работы нашего офиса –
с понедельника по пятницу с 9:30 до 18:30 по московскому времени.
Налоговый календарь на январь 2024
| Дедлайн | Какую отчетность подаем | Что уплачиваем |
|---|---|---|
| 9 января | Уведомление о переходе на УСН с 2024 г.
Уведомление о переходе на АУСН с 2024 г. Уведомление о переходе на ЕСХН с 2024 г. Уведомление о переходе на уплату авансовых платежей по налогу на прибыль с 2024 г. Заявление об отказе или о приостановлении от освобождения от НДС с 1 квартала 2024 г. |
Фиксированные страховые платежи за ИП за 2023 г.*
Фиксированные страховые платежи ГФХ за себя и членов КФХ за 2023 г. |
| 15 января | Уведомление о снятии с УСН с 2024 г.
Уведомление об отказе от ЕСХН с 2024 г. |
Страховые взносы «на травматизм» за декабрь 2023 г. |
| 22 января | Журнал учёта счетов-фактур (выставленных и полученных) за IV квартал 2023 г. в электронном виде.
Декларация по косвенным налогам за декабрь 2023 г (при импорте из государств ЕАЭС). Единая упрощенная налоговая декларация за 2023 г. Декларация в Росалкогольрегулирование за IV квартал 2023 г. |
НДС за декабрь 2023 г. (при импорте продукции из государств ЕАЭС). |
| 25 января | Декларация по НДС за IV квартал 2023 г.
Уведомление по НДФЛ, который удержан с выплат с 1 по 22 января РСВ за 2023 г. Декларация по акцизам за октябрь, ноябрь и декабрь 2023 г. Декларация по водному налогу за декабрь 2023 г. Декларация по НДПИ за декабрь 2023 г. Подраздел 1.1 раздела 1 отчёта ЕФС-1 за декабрь 2023 г. Подразделы 1.2 и 2 раздела 1 отчёта ЕФС-1 за 2023 г. Подраздел 3 раздела 1 отчёта ЕФС за 4 квартал 2023 г. Раздел 2 отчёта ЕФС-1 за 2023 г. (по взносам «на травматизм») Декларация по налогу на игорный бизнес за декабрь 2023 г. Отчёт об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости, за 4 квартал 2023 г. Декларация по налогу на сверхприбыль (однократно) |
|
| 29 января | Извещение об уплате авансового платежа по акцизам за январь 2024 г. | Страховые взносы за декабрь 2023 г.
НДФЛ, который удержан с выплат с 1 по 22 января 2024 г. НДС за 2023 г. (при поквартальной оплате налога) Первый платеж НДС за IV квартал 2024 г. (при ежемесячной авансовой оплате) Налог на прибыль за январь 2024 г. (при ежемесячной оплате авансов по результатам прошедшего квартала) НДПИ за декабрь 2023 г. Налог на сверхприбыль (однократно) Водный налог за 4 квартал 2023 г. Торговый сбор за 4 квартал 2023 г. Акциз за июль, октябрь, декабрь 2023 г. НПД самозанятым за декабрь 2023 г. Авансовый платёж по акцизам за январь 2024 г. Налог на игорный бизнес за декабрь 2023 г. |
Налоговый календарь на март 2024
| Дедлайн | Какую отчетность подаем | Что уплачиваем |
|---|---|---|
| 1 марта | Плата за НВОС за 2023 г. | |
| 4 марта | Уведомление о НДФЛ, который удержан с доходов с 23 по 28 февраля 2024 г. | |
| 5 марта | НДФЛ, который удержан с 23 по 28 февраля 2024 г. | |
| 7 марта | Декларация о плате за НВОС за 2023 г | |
| 15 марта | Страховые взносы «на травматизм» за февраль 2024 г. | |
| 20 марта | Декларация по косвенным налогам за февраль 2024 г. (за импорт продукции из стран ЕАЭС). | НДС на импорт продукции из государств ЕАЭС в феврале 2024 г. |
| 25 марта | Декларация по УСН для юрлиц за 2023 г.
Декларация по ЕСХН за 2023 г. Персонифицированные сведения о физлицах за февраль 2024 г. Уведомление о страховых взносах за февраль 2024 г. Уведомление о НДФЛ, который удержан с доходов с 1 по 22 марта 2024 г. Декларация по налогу на прибыль за 2023 г. Декларация по налогу на прибыль за январь-февраль 2024 г. (если налог платится на фактическую прибыль каждый месяц) Декларация по налогу на игорный бизнес за февраль 2024 г. Декларация по НДПИ за февраль 2024 г. Подраздел 1.1 раздела 1 отчёта ЕФС-1 за февраль 2024 г. Декларация по акцизам за декабрь 2023 г., февраль 2024 г. Раздел 1.3. отчёта ЕФС-1 за февраль 2024г. |
|
| 28 марта | Извещение об уплате авансового платежа по акцизу за март 2024 г. | УСН для юрлиц за 2023 г.
ЕСХН за 2023 г. Страховые взносы за февраль 2024 г. НДФЛ, который удержан с выплат с 1 по 22 марта 2024 г. Третий платеж НДС за IV квартал 2023 г. (при ежемесячной авансовой оплате) Налог на прибыль за 2023 год. Налог на прибыль за март 2024 г. (при уплате ежемесячных авансов по фактической прибыли за прошедший квартал). Налог на прибыль за февраль 2024 г. (при ежемесячной оплате по показателям фактической прибыли). НДПИ за февраль 2024 г. Авансовый платёж по акцизам за февраль 2024 г. Акциз за сентябрь, декабрь 2023 г., февраль 2024 г. Налог на игорный бизнес за февраль 2024 г. |
Налоговый календарь на июнь 2024
| Дедлайн | Какие документы подаем | Что уплачиваем |
|---|---|---|
| 3 июня | Уведомление по НДФЛ, который удержан с 23 по 31 мая | |
| 5 июня | НДФЛ, который удержан с 23 по 31 мая | |
| 17 июня | Страховые взносы «на травматизм» за май 2024 г. | |
| 20 июня | Декларация по косвенным налогам за май 2024 г., если в прошлом месяце импортировали товар из стран ЕАЭС. | НДС за продукцию, импортированную из стран ЕАЭС в мае 2024 г. |
| 25 июня | Персонифицированные сведения о физлицах за май 2024 г.
Уведомление о страховых взносах за май 2024 г. Уведомление о НДФЛ, который удержан с доходов с 1 по 22 июня 2024 г. Декларация по налогу на прибыль за январь-май 2024 г. для предприятий, перечисляющих платежи по показателям фактической прибыли каждый месяц. Декларация по налогу на игорный бизнес за май 2024 г. Декларация по НДПИ за май 2024 г. Декларация по акцизам за март, май 2024 г. Подраздел 1.1 раздела 1 отчёта ЕФС-1 за май 2024 г. |
|
| 28 июня | Извещение об уплате авансового платежа по акцизу за июнь 2024 г. | Налог на прибыль:
Страховые взносы за май 2024 г. НДФЛ, который удержан с выплат с 1 по 22 июня 2024 г. Третий платеж НДС за I квартал 2024 г. (при ежемесячной авансовой оплате) Налог на игорный бизнес за май 2024 г. НДПИ за май 2024 г. Авансовый платёж по акцизу за июнь 2024 г. Акцизы за декабрь 2023 г., март, май 2024 г. |
Персонифицированные сведения о физ.лицах
Персонифицированные сведения в ИФНС должны сдавать страхователи (п. 7 ст. 431 НК). Это плательщики страховых взносов, которые указаны в подпункте 1 пункта 1 статьи 419 НК, пунктах 1.1, 3.2 Порядка (утв. приказом ФНС от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@). К ним относят:
- отечественные организации и их подразделения;
- зарубежные организации, осуществляющие деятельность в России;
- ИП с сотрудниками;
- глав КФХ с сотрудниками;
- нотариусов, адвокатов, иных лиц, занимающихся частной практикой, с сотрудниками.
Сроки сдачи персонифицированных сведений в 2024 году следующие:
| За декабрь 2023 г. | 25.01.2024 |
| За январь 2024 г. | 26.02.2024 (25 февраля – воскресенье) |
| За февраль 2024 г. | 25.03.2024 |
| За март 2024 г. | 25.04.2024 |
| За апрель 2024 г. | 27.05.2024 (25 мая – суббота) |
| За май 2024 г. | 25.06.2024 |
| За июнь 2024 г. | 25.07.2024 |
| За июль 2024 г. | 26.08.2024 (25 августа – воскресенье) |
| За август 2024 г. | 25.09.2024 |
| За сентябрь 2024 г. | 25.10.2024 |
| За октябрь 2024 г. | 25.11.2024 |
| За ноябрь 2024 г. | 25.12.2024 |
| За декабрь 2024 г. | 27.01.2025 (25 января – суббота) |
Декларацию по НДС обязаны подавать следующие налогоплательщики (подп. 1 п. 5 ст. 173, п. 5 ст. 174 НК).
- Российские организации и предприниматели на ОСН или ЕСХН, которые не получили освобождение по статье 145 НК либо получили освобождение, но выставляют покупателям счета-фактуры с выделенным НДС.
- Российские организации и предприниматели, которые применяют спецрежимы, но выставляют покупателям счета-фактуры с выделенным НДС.
- Налоговые агенты — плательщики и неплательщики НДС, покупатели металлолома, макулатуры и другого вторсырья.
- Участники, которые ведут общие дела по договору простого товарищества.
- Правопреемники реорганизованных организаций в случаях, когда обязаны восстановить НДС.
Помимо этого декларации по НДС по другим утвержденным формам подают:
- импортеры товаров из стран ЕАЭС;
- иностранные организации, которые или через которых реализуют в электронные услуги.
Отчитывайтесь по НДС, даже если в течение квартала не вели никакой деятельности и не принимали НДС к вычету. Декларация будет нулевой.
Сроки сдачи декларации по НДС в 2024 году следующие:
| За IV квартал 2023 г. | 25.01.2024 |
| За I квартал 2024 г. | 25.04.2024 |
| За II квартал 2024 г. | 25.07.2024 |
| За III квартал 2024 г. | 25.10.2024 |
| За IV квартал 2024 г. | 27.01.2025 (25 января – суббота) |
-
5 февраля в ФНС сдаётся уведомление по НДФЛ с 23 по 31 января.
-
26 февраля в СФР направляется заполненный подраздел 1.1 формы ЕФС-1 за январь 2024 года.
-
26 февраля отправляем в ФНС уведомления по земельному, транспортному, имущественному (для юридических лиц) налогам за 2023 год, НДФЛ за период с 1 по 22 февраля 2024 года, по страховым взносам за сотрудников за январь 2024 года. В эту же дату направляется декларация по имущественному налогу компаний, если активы оцениваются по среднегодовой стоимости. Если фирма ежемесячно сдаёт отчётность по налогу на прибыль, то направляется декларация за январь 2024 года. Также нужно сдать персонифицированные сведения о работниках за январь 2024 года и 6-НДФЛ за 2023 год.
-
3 июля в ФНС направляется уведомление по НДФЛ за 23-30 июня.
-
22 июля в ФНС сдают единую упрощённую декларацию за I полугодие 2024 года представители бизнеса без операций по банковским счетам и без имущества для специальных налогов.
-
25 июля в СФР направляем заполненные подразделы 1.1 (о трудовой деятельности за июнь), 1.3 (о дополнительных взносах на накопительную часть пенсии за II квартал), а также раздел 2 с данными о взносах на травматизм за I полугодие формы ЕФС-1.
-
25 июля — крайняя дата для подачи в ФНС уведомлений по авансовым платежам по налогу за землю, транспорт, имущество за II квартал / I полугодие, НДФЛ для ИП, применяющих ОСНО, за I полугодие 2024 года, НДФЛ сотрудников за 1-22 июля, авансовым платежам по УСН и ЕСХН за I полугодие 2024 года. Декларация по налогу на прибыль сдаётся либо помесячная (период с января по июнь), либо поквартальная (за I полугодие). Дополнительно направляется 6-НДФЛ, РСВ за I полугодие и декларация по НДС за II квартал. Также сдаются персонифицированные сведения о физических лицах за июнь.
Новый вид отчетности ЕФС-1 объединяет в себе 4-ФСС, СЗВ-СТАЖ, СЗВ-ТД и ДСВ-3. !
| Вид представляемых сведений | За какой период представляются | Крайний срок представления отчетности |
|---|---|---|
| Сведения о периодах работы (стажа) | За 2023 год | 25.01.2024 |
| Сведения о взносах на травматизм | За I квартал 2023 года | 25.04.2023 |
| За I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| За 2023 год | 25.01.2024 | |
| Сведения о дополнительных взносах на накопительную пенсию | За I квартал 2023 года | 25.04.2023 |
| За I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| За 2023 год | 25.01.2024 | |
| Сведения о трудовой деятельности |
|
Дополнительная отчетность
В зависимости от направленности бизнеса и специфики ведения дел предприниматель может использовать акцизы, биоресурсы, водные ресурсы, полезные ископаемые, транспорт. Все это облагается налогом, и по некоторым из них надо отчитаться.
| Налог | Когда платить | Срок подачи отчета |
|---|---|---|
| Декларация по акцизам | Эту пошлину нужно платить до 25 числа ежемесячно. В особых случаях разрешена оплата один раз в 9 месяцев, полугодие или год | До 25 числа ежемесячно |
| Отчет по водному налогу | Средства нужно перечислить до 25 числа следующего после отчетного периода (квартала) месяца | Ежеквартально до 20 числа |
| Декларация по НДПИ (налогу за добычу полезных ископаемых) | За полезные ископаемые заплатить придется в каждый последний день месяца | До 25 числа ежемесячно |
Основная отчетность и сроки подачи
Для ИП без работников отчетность в 2023 году представляет собой набор отчетов и налоговых деклараций, которые необходимо сдать в налоговую.
Основная отчетность, которую необходимо представить, включает уплату налогов и взносов, а также сдачу отчетов о движении товаров и предоставлении услуг.
Сроки подачи отчетности различаются для разных видов налоговых режимов. Для общей системы налогообложения (ОСНО) и упрощенной системы налогообложения (УСН) существуют определенные прослеживаемые сроки подачи.
В 2023 году ИП, работающие по УСН, должны сдавать отчетность два раза в год — до 30 апреля и до 31 октября. В то же время, ИП, выбравшие ОСНО, обязаны сдавать отчетность ежеквартально до 30 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
Однако для ИП без работников есть возможность уменьшить объем отчетности, выбрав упрощенный налоговый режим (УСН). При этом будет необходимо сдавать только две декларации — по налогу на прибыль и по налогу на имущество. Это значительно сократит количество отчетов, которые необходимо предоставить налоговой.
Пятигорск в феврале — Кот пишет
Это важно для тех, кто не отличается особой спортивной подготовкой. В Кисловодске и Пятигорске перепады высот значительные и горки встречаются довольно крутые. А Ессентуки — «пенсионерский» такой курорт. Ходи, гуляй, дыши воздухом. Есть, где погулять, есть что посмотреть. Как добраться? Мы летели в Минеральные воды лоукостером «Победа». Впервые, кстати, этой авиакомпанией. Мне все понравилось. Отличный сервис, удобные кресла. Не кормят и места совсем немного, — но зато и экономия существенная.
За багаж надо платить отдельно, да, но в ручной клади так называемой, вещи на неделю вполне можно разместить при желании. Если очень сильно захотеть. Лететь всего 2 часа, не успеешь испугаться даже. В качестве лирического отступления скажу, что прилетев, мы 5 часов пересекали Москву из конца в конец.
Такая вот занимательная арифметика. А теперь, собственно, о Кавказских Минеральных водах. Уже выходя из самолета, понимаешь — перед тобой горный край. И хотя при взгляде на строения аэропорта «Минеральные воды им.
Лермонтова» так и хочется воскликнуть «Нет, это не Рио-де-Жанейро», воздух совсем другой — чистый, вкусный. И шапки гор вдалеке… Сказка. Из аэропорта в Ессентуки ехали на такси. Сумму сейчас не вспомню, около 600 руб. Лучше пользоваться агрегаторами типа «Яндекс Такси», так намного выгоднее. Хотя и кавказских мужчин на машинах в аэропорту предостаточно.
Время в пути — минут 30, не больше. Проведя несколько дней в этих краях, начинаешь привыкать, что города КМВ — как единый населенный пункт. Электрички ходят во всех направлениях каждые 20-30-40 минут, как троллейбусы. Люди передвигаются по всем городам КМВ по работе. Туристы туда-сюда путешествуют. Один большой муравейник. Сразу расскажу, где мы жили в Ессентуках. На Букинге мы выбрали новый отель «РИО» — и ни разу не пожалели. Новый большой уютный номер, ванная комната со всем необходимым.
Особая Катина любовь в любом отеле. Есть одна особенность в отелях КМВ — почти везде можно выбрать разные варианты питания, вплоть до трехразового. Чтобы отдыхать, лечиться и ни о чем не беспокоиться. У нас были сомнения в рациональности выбора полного пансиона все-таки хотелось поездить по окрестностям , но цены в несезон были приятными, и мы выбрали трехразовое питание.
Конкретно здесь оно было просто потрясающим. Ресторанное меню не «шведский стол» , порции огромные, еда разнообразная. И скажу свои выводы — именно в КМВ можно выбирать место проживания с питанием. Все находится так недалеко, что даже если вы путешествуете самостоятельно, можно подстроиться. Что касается организованных экскурсий,— они ориентированы на проживающих в санаториях и проблем не возникнет. А экономия, на мой взгляд, существенная. За неделю пребывания в КМВ мы не были ни в одном!
Нам просто было это не нужно. Хотя, лишает некого разнообразия гастрономического. Теперь о самом городе. В Ессентуках, как и во всех городах-курортах, есть строгое понятие «Курортная зона» и все прочее. Курортная зона — это уютные парки, чистота и красота. Все прочее — как любой город в нашей стране за МКАД. Со всеми вытекающими. В 9 утра припарковались у отеля.
Так как позади ночь в пути, а заселение только в 14 часов, решили пойти в хамам. Спа-центр расположен на цокольном этаже, чемоданы оставили в гардеробе и пошли прогреваться.
В 11 утра номера были готовы, разместили рядом, на втором этаже. Вид из окна: Отдохнули до вечера и около 18 часов пошли осматривать окрестности. Недалеко от отеля находится парк «Зелёный квартал», по нему и пошли гулять. Вход 50 рублей, внутри много разных зелёных скульптур, различные фотозоны. Погуляли, размяли ноги, сделали фото и пошли в ресторан на территории парка.
Ресторан небольшой, красиво украшен к Новому году, живая музыка и танцы. После ужина обсудили планы на следующий день и решили взять обзорную экскурсию по 4 городам Кавказских Минеральных Вод. Утром в 9:30 выехали на экскурсию. Первым городом стал Железноводск. Прогулялись по парку, осмотрели снаружи дом бухарского эмира. После ледяного дождя очень много веток обломанных валялось на земле, парк выглядел неухоженным.
Спустились по лестнице, сели в автобус и поехали в Кисловодск. Кисловодск встретил нас солнечно, осмотрели новый храм, остатки крепости, прошли по старинному кварталу и спустились в парк. Повторили путь А.
Пушкина, когда он сбегал попить воды, только речушку вброд переходить не стали. Затем пошли мимо колоннады, бювета в форме ключа, прогулялись по пешеходной улочке и оказались на рынке. Здесь закупили сувениры. Теперь обед. Все рестораны заняты максимально, мест нет.
Зашли в кафе возле елки, быстро перекусили и отправились дальше. Следующим городом стал Ессентуки. Тут и писать нечего, печальный городок. Прошлись мимо источников и домика, где снимали некоторые эпизоды фильма «Служебный роман».
Впереди нас ждал Пятигорск. Город оказался намного интереснее. Первым делом посетили место гибели М. Лермонтова, затем знаменитый провал и парк Цветник. В цветнике осмотрели снаружи Николаевские бани. Символ КМВ — Орёл, на месте первого обнаруженного источника минеральной воды, затем пошли пробовать эту воду. На этом экскурсия завершилась. Вечером в номере поужинали и решили рано утром ехать на Эльбрус. В 6:00 следующего дня на нашем автомобиле поехали в сторону снежных вершин.
В пути не торопились, любовались открывающимися видами. В Азау приехали в 8:30, припарковали автомобиль за 200 рублей и пошли на подъёмник. Билеты до высшей точки канатной дороги Гарабаши обошлись в 1600 рублей с человека. Поднимались не спеша, на каждой станции гуляли, фотографировались и просто любовались окружающей красотой.
Гарабаши расположена на высоте 3847 метров. С непривычки немного пошатывало и кружилась голова. Но это быстро прошло. На этой точке много снегоходов и ратраков, которые доставляют всех желающих ещё выше. Нас было четверо, но наверх решил ехать только один, остальные остались ждать его в уютном кафе. Заказали чай, хычины, манты и вкуснейшие пирожные. Подъем на снегоходе стоил 3000 рублей, довез до примерно 4600 метров. Дальше ни одна техника не ездит. С каждой минутой народа становилось все больше, и поэтому, посидев в кафе, решили спускаться вниз.
Внизу вернули билеты в кассу и получили по 100 рублей сдачи, которые тут же и потратили на магнитики. Время было около 12 часов, решили поехать в Нальчик. Путь до него ничем не запомнился, разве что компьютер показал средний расход 3,5 литра. В Нальчике не нашли ничего интересного, купили магниты и решили ехать на Чегемские водопады, до которых было около часа езды. Машину оставили на обочине, не доехав 2,5 км до водопадов, дальше полиция не пускала.
Пошли пешком через ущелье.
На 2024 год и последующие два правительство установило размер единых тарифов страхования. Напомним, что ставка в пределах установленной величины составляет 30%, выше предельного значения 15,1%. Как показывает тенденция, произойдет постепенное повышение максимальной суммы:
| Год | Единая предельная величина базы страховых отчислений, млн.руб |
| 2023 | 1,917 |
| 2024 | 2,12 |
| 2025 | 2,267 |
| 2026 | 2,417 |