Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Кто из льготников освобождается от уплаты транспортного налога?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В то время как при начислении суммы налога для других категорий учитывается мощность и возраст транспортного средства, на многодетные семьи это распространяется частично. Ранее их освобождали от налога независимо от того, каким транспортным средством и в каком количестве владела многодетная семья. Не платили налог владельцы любых автомобилей, включая грузовые, автобусы и тракторы, не учитывалась при этом грузоподъемность, не было ограничений и по вместительности (для автобусов).
Льготы для физических лиц
Ряд жителей региона может претендовать на применение льгот в отношении транспортного налога:
- герои СССР, РФ, а также полные кавалеры ордена Славы;
- ветераны и инвалиды боевых действий, в т.ч. ВОВ;
- инвалиды (1, 2 группа инвалидности);
- граждане, в несовершеннолетнем возрасте попавшие в плен к фашистам в период ВМВ;
- пострадавшие от радиации в результате аварии в Чернобыле;
- опекун ребенка-инвалида, один из родителей в многодетной семье;
- жертвы радиации при аварии на ПО «Маяк», а также подвергшиеся радиационному воздействию при испытаниях на Семипалатинском полигоне;
- граждане, входившие в группу риска при испытаниях ядерного оружия, а также пострадавшие от лучевой болезни в ходе таких испытаний;
- опекун недееспособного гражданина;
- владельцы ТС с двигателями мощностью менее 70 л.с.
Новые льготы на транспорт в 2022 году
В пакете мер поддержки граждан, который был принят в связи с ростом санкций и ограничений со стороны Европы и США, введена новая льгота для физических лиц по транспортному налогу.
Раньше, сборы проводились с владельцев автомобилей, стоимость которых превышает отметку в три миллиона рублей. Теперь же цифры изменились: если вы не относитесь к другим льготникам, то будете платить налог, только если машина стоит дороже десяти миллионов рублей.
Такое решение принято вместе с другими мерами поддержки для того, чтобы обезопасить граждан в связи с растущим уровнем инфляции и резко возросшим уровнем потери доходов.
Процедура подтверждения та же: нужно подать заявление в налоговую с документами, которые подтверждают, что стоимость машины не превышает нового установленного порога.
Получить юридическую помощь по налоговым льготам можно на нашем сайте.
Транспортный налог для многодетных семей в Москве
К многодетным, согласно действующим в столице нормам, относятся семьи с тремя и более несовершеннолетними детьми. Здесь не играет роли их биологическое родство: каждый ребёнок или некоторые из них могут быть усыновлёнными.
Такие семьи, согласно постановлению московского правительства, полностью освобождаются от оплаты транспортного сбора. Льгота аннулируется, при достижении одним младший из детей возраста 16 лет.
Не подпадают под действие льгот:
- Опекуны, имеющие на воспитании более трёх малолетних детей.
- Родители, дети которых изъяты из семьи и переданы на воспитание в детдома.
- Лица, лишённые родительских прав.
В пределах столицы России и Московской области ставку автоналога определяет мощность (количество лошадиных сил) средства передвижения, вместе с тем на дорогие автомобили со стоимостью превышающей 3 млн. р. применяют повышающий коэффициент.
Несмотря на это можно выделить ряд организаций и физ. лиц подпадающих под категорию льготников, в числе основных и семьи, где воспитывают трех и более детей.
Налоговое законодательство допускает возможность наделить регионы правом самостоятельно устанавливать нормы налогообложения (ставка) на автотранспорт, включая перечень послаблений и основания их предоставления.
Указанные аспекты прописаны в локальных нормативных актах принятых уполномоченными представителями органов местного самоуправления.
В отношении налоговых льгот для лиц, проживающих в Московской области в части существующих преференций должны руководствоваться Законом «О льготном налогообложении» от 24.11.2004 г.
Что касается жителей Москвы, действующие значения преференций определены в Законе «О транспортном налоге».
Учитывая данные нормативно-правовые акты, список лиц, получивших освобождение от уплаты в доход государства обязательных безвозмездных платежей, включает и граждан, которые имеют официальный статус многодетных родителей.
При этом не имеет значения, являются ли дети родными или их усыновили либо передали под опеку.
В части предоставления налоговых привилегий также роли не играет и финансовое положение семьи, является она полной или нет.
Главное основание претендовать на льготы – документально подтвержденный факт воспитания трех и более несовершеннолетних детей.
Законом предусмотрена скидка на оплату налога на имущество для родителей с тремя и более детьми. Она зависит от количества несовершеннолетних. Налог может быть уменьшен на стоимость 5 кв. метров от общей площади квартиры, части квартиры и комнаты. В отношении дома или его части метраж больше — 7 кв. метров на каждого несовершеннолетнего. Для расчета берется кадастровая стоимость недвижимости. Узнать ее можно на сайте Росреестра.
Однако такая налоговая льгота действует не во всех регионах. Местные власти могут уменьшить или увеличить налог на имущество. Например, в Рязани многодетные могут не платить налог за 1 объект каждого вида: квартиру, дом, гараж. Для этого необходимо подтвердить, что доходы родителей не превышают прожиточного минимума.
Узнать о том, какие льготы на налоги положены родителям с тремя и более детьми в вашем регионе, вы можете в налоговой инспекции по месту жительства. Также эти сведения выкладывают на сайте местного органа власти.
Освобождаются ли от уплаты транспортного налога многодетные семьи
Если в вашем регионе льготы не предусмотрены, а получить их ну очень хочется, можно пойти на хитрость и зарегистрировать ТС на территории другого региона. Согласно закону, налог уплачивается в той области, где зарегистрировано ТС, а не там где оно фактически используется. Однако учтите: такой способ подходит лишь тем, кто покупает новый автомобиль или совершает сделку по договору, а не по доверенности.
Впрочем, даже там, где льготы предусмотрены, не все так просто. Самая серьезная проблема, которая существует в России на сегодняшний день — это отсутствие однозначного и четкого определения многодетной семьи. Хотя подавляющее большинство регионов присваивает статус многодетной семьи лицам, воспитывающим как минимум троих детей (родных или усыновленных), подобное единство в законодательстве не наблюдается. Даже в тех регионах, где многодетной называют классическую семью с двумя взрослыми и тремя детьми, часть льгот может на них не распространяться.
В каких регионах действуют льготы
В каждом регионе действует индивидуальный льготный режим. К примеру, налог на автомобиль многодетным семьям в Москве в 2022 году не начисляют. То есть многодетных владельцев авто полностью освобождают от уплаты налога и не учитывают мощность двигателя. Такой же порядок — в Архангельской, Ростовской, Рязанской, Саратовской областях, Республиках Дагестан, Саха и Хакасия, Камчатском крае, в Ненецком, Ямало-Ненецком, Чукотском автономных округах.
В Московской области тоже действует 100% льгота, но учитывается ограничение по мощности автомобиля — 250 лошадиных сил. Точно так же льготируют и в Тверской, Оренбургской областях, Ханты-Мансийском автономном округе.
В Новгородской многодетные автовладельцы заплатят 50% от исчисленного налога при любой мощности транспортного средства, а во Владимирской и Орловской областях налог составит те же 50%, но инспектор учтет лимит мощности в 250 лошадиных сил. В некоторых регионах установлено ограничение не только на мощность машины, но и на доход многодетной семьи. Как пример — в Приморском крае льгота для авто мощностью 150 л. с. составляет 100%, но ее предоставят только тем, кто имеет среднедушевой доход ниже двукратной величины прожиточного минимума в регионе.
А в некоторых регионах льготы по транспортному налогу многодетным вообще не дают. К таким субъектам РФ относятся:
- Адыгея;
- Республика Алтай;
- Астраханская область;
- Вологодская область;
- Забайкальский край;
- Ивановская область;
- Ингушетия;
- Кабардино-Балкария;
- Калининградская область;
- Калмыкия;
- Карачаево-Черкессия;
- Коми;
- Мордовия;
- Пензенская область;
- Северная Осетия;
- Татарстан;
- Томская область;
- Тыва;
- Чеченская Республика.
Каждым субъектом РФ принимаются свои нормативные акты, разрабатываются собственные программы в этом направлении. Поэтому спектр льгот, пособий и преимуществ может несколько разниться в регионах.
На примере нескольких крупных субъектов РФ можно увидеть какой заботой одаряют большие семьи.
Москва и Московская область:
| Наименование помощи | Условия назначения, размер |
| Выплаты на одежду, обучающихся в образовательных организациях по программам начального, основного и среднего образования | Пособие получает родитель ежегодно на каждого ребенка по 3000 руб. Выплата может быть единоразовой или поэтапной (поквартальной) |
| Пособие на студентов | Ребенок-студент из многочисленной семьи может рассчитывать сверх стипендии на сумму 4000 руб. ежемесячно |
| Компенсация оплаты коммунальных услуг, включая электричество, воду, газ, канализацию | 50 процентов от ежемесячной суммы, независимо от вида жилого фонда (частный дом, квартира, комната) |
| Компенсация стоимости путевок в лагеря отдыха и здоровья | Полная или частичная. Перечень заведений и размер возмещения устанавливается отдельными актами администраций/правительств. |
| Обеспечение лекарствами и медицинскими препаратами | Бесплатная выдача в аптеках по назначению врача детям в возрасте до 6 лет |
| Посещение музеев, выставок, парков культуры и отдыха | Бесплатно для несовершеннолетних членов семьи 1 раз в месяц |
| Проезд в общественном транспорте (автобус, троллейбус, трамвай) | Бесплатно для иждивенцев и одному из родителей, если среди его детей есть 7-летний |
| Первоочередные меры по обеспечению жильем | Преимущество при предоставлении крупногабаритных квартир в малоэтажных домах |
| Программа содействия в трудоустройстве | Информирование о рабочих местах, компенсации работодателю за трудоустройство родителей крупных семейств |
| Предоставление земельного участка | Бесплатно один участок на всю семью, в долевую собственность её членов. Размер участка варьируется от 10000 до 15000 кв.м. |
Часто при внесении сборов гражданин не знает о том, что он вправе платить меньше. Связывается такая возможность с наличием прав на использование преференций, предоставляемых органами государства. Требуется знать, кто вправе получить послабления и как это сделать правильно. Перед тем, как начать разговор про разновидностипреференций, которыми вправе пользоваться граждане, вышедшие на заслуженный отдых, и прочие группы людей, нужно усвоить понятие сборов на средства передвижения. Кроме того, важна цель удержания рассматриваемого сбора.
В настоящее время увеличилось количество разнообразных средств передвижения. Они применяются для того, чтобы перемещать пассажиров и грузы. Часто собственники самых замысловатых из них несут обязанность по уплате налоговых платежей.
Разновидность средства передвижения влияет на то, сколько составит платеж по налогу. Нужно учитывать, что оплата осуществляется за то, сколько лошадей содержится в моторе авто. Поэтому больше всех затраты на налоги несут, кто владеет воздушным или водным транспортом.
Указанные категории граждан обладают правом использовать послабления от гос. Органов относительно уплаты налоговых платежей. Поэтому приступить к рассмотрению этого положения необходимо относительно тех, кто владеет наземными разновидностями средств передвижения. Сюда относятся автомобили из легковой и грузовой категории, прочее.
Как воспользоваться льготой по транспортному налогу
В Налоговом кодексе установлен заявительный характер на использование льготы. В ст. 361.1. НК РФ есть и такое положение:
“В случае, если налогоплательщик – физическое лицо, имеющий право на налоговую льготу, не представил в налоговый орган заявление о предоставлении льготы или не сообщил об отказе от её применения, налоговая льгота предоставляется на основании сведений, полученных налоговым органом в соответствии с настоящим Кодексом и другими федеральными законами.”
Но многими ли льготами люди пользуются, пока не попросят о них и не предоставят пакет документов в полном объеме? Поэтому надеяться на работников Налоговой службы не стоит. Нужно самому идти и требовать то, что положено.
Льготы по транспортному налогу для многодетных в Москве и Санкт- Петербурге
Каждый регион имеет свои особенности – наполняемость бюджета, планы по ремонту и строительству дорог, количество зарегистрированных плательщиков. От этих факторов зависит возможность местной власти предоставить льготу.
Внимание! В столице дается скидка на оплату налога за одну единицу ТС, причем мощность транспортного средства не ограничена. Привилегией пользуются семейства с тремя детьми. Пока младшему ребенку не исполнится 16 лет, они имеют этот статус.
В городе на Неве полное облегчение налога дается фамилиям, где воспитываются не меньше четырех детей в возрасте до 18 лет. Для показателей мощности авто установлены определенные рамки – она не должна быть больше 150 л.с.
Если в семействе два ТС, за второе платить сбор нужно в полной мере.
Особенности предоставления льготы в регионах
Законодательный документ регионального значения предписывает условия для получения льгот многодетным семействам. В нашей большой стране есть регионы, где дают послабление, а зачастую и освобождение от оплаты дорожного налога на семейную машину.
В таблице представлена информация о предоставлении льгот в регионах.
| Название региона РФ | Перечень льгот и условия предоставления |
| Липецкая область | Для одного родителя. Мощность авто не учитывается. |
| Крым | Одному из родителей трех детей дано освобождение от уплаты налога для транспорта с мощностью не более 200 л.с. |
| СПб | Полное послабление дается семье с четырьмя детьми. Требование к мощности транспорта – не больше 150 л.с. |
| Алтайский край | Послабление 100% для семьи с тремя детьми, для авто на 100 л.с. |
| Нижегородская область | 100% на автомобиль на 150 л.с. |
| Пермский край | К вышеперечисленной категории добавляется автобус на 200 л.с. |
| Брянская область | Дают 50% на средство с любой мощностью. |
| Красноярский край | Сумма к оплате равна 10% от установленной, при условии, что транспорт рассчитан на 150 л.с. |
| Костромская область | Для транспорта на 150 л.с. льгота равна 50%. |
| Омская область | Для женщин, награжденных медалью «Материнской славы» для авто на 200 л.с. дают 100% привилегию |
| Владимирская область | 50% для авто на 200 л.с. |
| Курск и область | Для машин российского производителя на 100 л.с. – оплата сбора не производится. |
| Ярославская область | Льгота на транспорт любой мощности. |
| Хабаровский край | Нет скидок на оплату сбора. |
| Тверская область | Нет послаблений. |
В перечне указаны не все области РФ, детальную информацию о размерах послаблений в 2018 году предоставляет налоговая инспекция по месту регистрации ТС.
Льготы многодетным семьям в настоящий момент
Узнать точно, а положена льгота многодетной семье и в каком размере, можно только, обратившись к региональным нормативным документам. На федеральном уровне таких льгот нет. В любом случае, право на скидку или полное освобождение имеют сразу не оба супруга, а только один из родителей, вне зависимости от количества транспортных средств в семье.
Правда, и здесь есть нюанс: к самому ТС могут выдвигаться требования, о которых нужно знать:
- год выпуска и срок эксплуатации;
- мощность;
- производитель.
Например, в Москве мощность ограничена 250 лош. с., где-то машина должна быть выпущена только отечественным производителем и на иномарку получить льготу нельзя.
Если в семье несколько транспортных средств и все они соответствуют установленным критериям, то семья получает право выбора. Она самостоятельно определяет автомобиль, в отношении которого будет применима скидка. На другое же ТС будет начислен сбор в полном объеме.
Не забывайте о таком важном критерии, как стоимость машины. Например, если стоимость машины изначально выше 3 миллионов рублей или это марка, которая включена в ежегодный список Минпромторга, то тогда придется заплатить и налог на роскошь. Это не отдельный сбор, а лишь некий коэффициент, увеличивающий транспортный сбор. Он может варьироваться от 1,1 до 3. Конечно, в таком случае во многих регионах многодетная семья будет лишена льготы.
Приостановление налогообложения
Ставка в Свердловской области транспортного налога «заморожена» до 2021 года. Как сообщается департаментом информационной политики губернатора, об этом приняли решение еще в конце 2021 года на заседании кабинета министров.
В регионе ранее действовала ставка налога, которую приняли на период с января 2013 по декабрь 2021 года. Для задержания ее на прежнем уровне разрабатывался проект, который предусматривал «заморозку» ставки с 2021 года до 31 декабря 2020 года. Сейчас предстоит данный законопроект поддержать депутатам регионального парламента.
Отмечается, что в будущем периоде все налоговые льготы сохранятся, основная часть их — с социальной направленностью и касается 60% автопарка Свердловска, это уточняют в Министерстве экономики области.
На данный момент в Свердловской области зарегистрировано 2 миллиона транспортных средств. Освобождаются от выплаты транспортного налога автомобили мощностью до 100 сил, что в прошлом году касалось 1,3 миллиона машин.
Налог также нет необходимости уплачивать инвалидам, пенсионерам, опекунам, которые воспитывают детей-инвалидов, более 3 детей, а это насчитывает от 100 тысяч транспортных средств мощностью до 150 лошадиных сил. Ставка транспортного налога сейчас на автомобили свыше 100 лошадиных сил составит 9,4, до 200 лошадиных сил — с расчетом 32,7. Ставка от 200 до 250 л.с. – 49,6, более 250 л.с. – 99,2.
Наро-Фоминский городской суд Московской области провел судебное разбирательство по исковому заявлению гражданина Каплина о перерасчете транспортного налога.
Истец подал иск, в котором попросил пересчитать величину налогового сбора на автомобиль. Он рассказал, что его семья признана многодетной до 30 июня 2012 года. С января 2011 заявитель имеет право на получение привилегии по уплате налога на машину. Но узнал он о такой возможности только в 2013 году, поэтому обратился в ФНС для перерасчета за предыдущие периоды.
Но сотрудник госоргана отклонил заявление истца, мотивируя тем, что перерасчет возможен только для тех семей, которые имеют действующий статус многодетных. Если же заявитель утратил его, процедура невозможна в соответствии с законодательством.
Так как семья Каплина перестала быть многодетной еще в июне 2012 года, когда третий ребенок достиг совершеннолетия, суд отказал в удовлетворении исковых требований в перерасчете.
Таким образом, многодетные семьи вправе не платить налоговый сбор на авто, за некоторыми исключениями. Привилегия не применяется автоматически, поэтому следует обратиться в ФНС с соответствующим заявлением и пакетом документов.