Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Отдельные платёжные поручения по налогам в 2023 году: ответ ФНС». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В налоговую нужно направлять уведомление об открытии любых счетов в иностранных финансовых организациях, на которые поступают деньги или другие активы, например банковского вклада или брокерского счета. ФНС также должна знать, когда меняются ваши реквизиты, как происходит движение денежных средств в течение года и когда вы закрываете счет. Данные о перемещении денег помогают проверить законность транзакций и убедиться, что вам правильно начислены налоги.
Закрытие счета по заявлению владельца
Банковский счет может быть ликвидирован на основании собственноручного заявления клиента при наступлении следующих обстоятельств:
- реорганизационные мероприятия, вследствие которых ИП или ООО прекращает существование или обретает иную форму собственности;
- вынужденная ликвидация ООО или ИП (банкротство);
- наличие претензий клиента к качеству обслуживания в банковской организации;
- географическая отдаленность обслуживающего банка при отсутствии или слабой организации работы интернет-банкинга;
- выбор другого финансового учреждения в силу более выгодных параметров обслуживания;
- закрытие банка.
Счета, открытые в зарубежных банках
Вы — гражданин России и имеете счет в иностранном банке? Уведомите об имеющемся вкладе налоговую. Об открытии счета и его закрытии вы обязаны сообщить в течение месяца. Прошло больше времени? За просрочку предусмотрен штраф: 1500 рублей для физлиц, 100000 рублей для ИП и ООО. Решили вообще не раскрывать информацию о заграничных депозитах? Если вас разоблачат, придется заплатить в казну 5000 рублей. Для организаций наказание куда более суровое — до 1000000 рублей.
Проще всего сделать заявление через личный кабинет налогоплательщика. Выберите вкладку «Информировать о счете в банке, расположенном за пределами РФ». Есть и другой вариант — пойти в отделение ФНС по месту жительства и заполнить специальную форму. Оба способа не подходят? Вы вправе отослать уведомление почтой или действовать через представителя на основании доверенности.
Гражданин обязан не только сообщить об открытии валютного счета, но и ежегодно отправлять отчеты о движении денежных средств. Делать это необходимо до 1 июня. Напишите, сколько денег на счете было в начале предыдущего года, какие операции совершены в течение 12 месяцев, и укажите сумму, оставшуюся 31 декабря.
По каждому депозиту или вкладу — отдельный отчет. Допустили ошибку? Придется исправить ее и заплатить штраф до 3000 рублей — таковы требования российского законодательства. Срок давности по подобным нарушениям составляет два года. Юридические лица обязаны подавать сведения каждый квартал.
СПРАВКА:
| Отдельные категории граждан могут не сообщать в налоговую об открытии счета в иностранном банке. Речь идет о резидентах РФ, которые живут за границей и фактически проводят в другом государстве более 183 дней в году. |
Прежде чем открыть вклад в долларах или евро, проконсультируйтесь с юристом или специалистом банка. В валютном законодательстве все очень строго: даже малейшая ошибка грозит штрафами и разбирательствами.
Процедуру закрытия р/с можно доверить фирмам, специализирующихся на подобных юридических услугах. Но на самом деле ничего сложного в процессе нет. Предпринимателю просто нужно знать алгоритм действий, как закрыть расчетный счет ИП:
- Подготовить сведения и документы, необходимые для расторжения договора с банком.
- Уплатить все штрафы и задолженности перед банком и контрагентами.
- Вывести остаток средств.
- Подать заявление на закрытие.
- Получить уведомление из банка о прекращении действия договора на обслуживание.
- Оформить справку о закрытии счета.
- Уведомить налоговую службу, а также пенсионный и страховой фонды.
Есть еще один пункт, не предусмотренный нормами и законами, но его соблюдают все уважающие себя предприниматели. Перед тем, как подавать заявление на закрытие р/с, нужно уведомить всех партнеров и контрагентов о своем решении. Это избавит от недоразумений и претензий при перечислении средств другими предпринимателями на несуществующие реквизиты. Делается подобное уведомление в свободной форме, например, рассылкой по электронной почте.
Закрытие расчетного счета по завершение предпринимательской деятельности
При завершении предпринимательской деятельности закон РФ не требует закрытие р/с, что сохраняет его в рабочем состоянии. И это в принципе означает, что можно закрыть ИП без закрытия р/с. Но на практике не так все просто бывает с налоговыми органами и во время оформления всех необходимых документов могут потребовать закрытие р/с. Происходит это из — за договора с банком, который регулирует закрытие счета до закрытия ИП.
Но по закону каждый индивидуальный предприниматель при закрытии своего расчетного счета за неделю должен предупредить налоговую инспекцию, в противном случае ИП заплатит штраф в установленном размере пяти тысяч рублей. Так же следует помнить, что счет был открыт на ИП, а следовательно полноценно воспользоваться счетом физическому лицу не представится возможности.
Для закрытия счета в банке необходимо сделать следующее:
- запросить выписку по вашему счету и опираясь на эти данные заполнить бланк закрытия счета;
- написать самостоятельно заявление на закрытие лицевого счета;
- указать оставшуюся сумму средств на р/с;
- указать лимит по кассовым остаткам;
- сдать имеющиеся чековые книжки для обналичивания средств.
Р/с официально будет закрытым после получения банком вашего заявления по собственной инициативе. После процедуры закрытия банк обязан выдать оставшиеся средства на руки или перевести на другой указанный вами счет. За банком остается право расторгнуть договор и закрыть р/с в случае отсутствия денежных средств на вашем счету и невозможности оплачивать банковскую услугу по вашему счету. В среднем по всем банкам РФ сумма достигшая задолженность в 2 тысячи рублей считается весомым основанием к расторжению договора.
Банка вас оповестит о намерениях закрытия вашего счета в случае неуплаты долга. Дабы не доводить дело до суда необходимо погасить задолженность. Банки берут средства за пользование услугой не за один день, а за месяц тем самым перестраховываясь и просчитывая потенциальных клиентов, которые будут в списке без возможности оплатить р/с. Но на эту хитрость есть решение, а именно закрытие счета в конце месяца, дабы успеть к списанию средств банком за пользование расчетно — кассовых услуг.
Как и во всех процедурах можно попросить доверенное лицо, которые выполнит передачу бланков и закрытие счета, но прежде необходимо все документы подписать собственноручно и заверить нотариально. Если на ваш уже закрытый расчетный счет будут поступать средства от бывших клиентов или партнеров, то банковская система будет эти деньги отправлять обратно на счет отправителя с уведомление о закрытии вашего р/с.
Часто все необходимые документы уже имеются в распоряжении банка, ведь организация или предприниматель обслуживались в ней и передавали все требуемые бумаги при открытии расчетного счета. Однако, нередко ситуация может оказаться нестандартной, и потребуются дополнительные документы.
Избежать необходимости тратить время на подготовку дополнительных бумаг при закрытии счета поможет заранее подготовленный пакет документов, в который включаются:
- Приказ о закрытии счета с указанием лица, имеющего право на выполнение этой операции
- Полученная менее 30 дней назад выписка из реестра юр. лиц
- Протокол/решение учредителей (при необходимости)
- Документы, подтверждающие изменения в учредительных документах, если ранее они не представлялись
- Паспорт заявителя
- Чековая книжка (карта)
Комиссии и сроки закрытия расчетного счета
Узнать, сколько стоит закрыть расчетный счет, можно в тарифах кредитного учреждения или по телефону контакт-центра. Обычно эта процедура бесплатна. Однако, некоторые банки хотят заработать на всем или и вводят довольно существенные комиссии за такую операцию.
Согласно действующему законодательству, срок закрытия счета в банке составляет 7 дней. Запись о закрытии расчетного счета во внутренних документах кредитной организации делается не позднее, чем на следующий рабочий день после расторжения договора РКО. Если на счете отсутствуют остатки, и он закрывается по инициативе клиента, то это занимает совсем немного времени.
Увеличение времени закрытия счета при ликвидации связано с необходимостью погасить все долги перед кредиторами.
Уведомление о закрытии расчетного счета в 2023 году
На текущий момент вопрос о том, как уведомить налоговую о закрытии счета, потерял актуальность. В прошлом организации и предприниматели были обязаны отправлять в ИФНС, ПФР и страховые фонды информацию об открытии счета. Причем на это отводилось лишь несколько дней.
С середины 2014 года любой банк самостоятельно отправит уведомление в налоговую инспекцию и другие госорганы.
Если организация или предприниматель продолжает работать, то стоит уведомить контрагентов об изменении реквизитов. Это не является обязанностью, но крайне желательно, так как помогает избежать ошибок и неразберихи. Но даже если кто-то и отправит платеж по старым реквизитам, где указан ликвидированный счет, ничего страшного не случится. Деньги вернутся отправителю в течение пяти дней.
Штрафы за нарушение правил уведомления налоговой об открытии и закрытии валютного счета
Так как один бланк используется физическими и юридическими лицами, возможно допущение неточности при подаче информации. Также резидент может самостоятельно уведомить налоговую службу, но с нарушением сроков. Налоговый орган может за такое назначить штраф. Его размер для физических лиц составляет 1500 рублей, а для юридических лиц — 100 000.
Если нарушаются сроки подачи отчета об открытии или закрытии счета, на виновника накладывается штраф в размере 5000 рублей для физических лиц в случае первого нарушения. Повторный случай грозит штрафом в 20 тысяч. На компании накладывают штрафные санкции в размере до 1 миллиона рублей.
Наибольшие штрафы для физических лиц в размере до 300 000 рублей накладывают, если уведомление об открытии не было подано, а по иностранному расчёту началось движение денежных средств (получение). Фискалы это расценивают как уклонение от уплаты налогов.
В валютном законодательстве такое нарушение — самое серьезное. Санкциями в отношении его является утрата до 100% выручки в валюте. Всю серьезность этих штрафов подтверждает наличие договоров об обмене информацией о финансовых счетах резидентов между Российской Федерацией и более чем ста государствами мира.
Штраф может прийти на ваш адрес не сразу, по этим нарушениям срок давности составляет 2 года. Поэтому в течение 2 лет фискальные чиновники имеют право наложить штрафные санкции.
Как россияне могут использовать валютные счета в иностранных банках в 2022 году?
Несмотря на определенные ограничения со стороны российских фискалов, валютные счета — лучший способ сохранить и приумножить собственные денежные средства для российских граждан. Полученные жизненные уроки от банкротства российских банков принуждают их к таким действиям.
Для чего можно их использовать:
- Сохранять и приумножать свои валютные запасы. На них не будет действовать девальвация рубля или банкротства российских банковских учреждений.
- Выполнять работу для зарубежного заказчика или иностранной компании. С 2020 года зачисление заработной платы на иностранный счет является разрешённой валютной операцией.
- Оплата обучения за рубежом, получение гранта.
- Туристические и деловые поездки в другие страны.
- Инвестиции в иностранные ценные бумаги, которые можно провести через разрешенные валютные операции. Инвестиции в криптовалюту пока являются запрещенными операциями.
Когда мы говорим об открытии и закрытии валютных счетах иностранных банков, речь также идет про другие иностранные финансовые компании. К ним можно отнести:
- Платежная система
- Брокерская компания
- Инвестиционный фонд
- Другие финансовые институты.
Нужно ли сообщать в налоговую о прекращении обслуживания
Принцип точно такой же — в 2019 году и в последующие годы клиенты все также не передают информацию самостоятельно. Уведомление о закрытии счета любого гражданина, компании или индивидуального предпринимателя направляет финансовая организация.
До 2014 года представители бизнеса передавали сведения о прекращении банковского обслуживания самостоятельно, после эта обязанность законодательно возложена на банки. Уведомление о закрытии счета должно поступить в ФНС в течение 5-ти рабочих дней после расторжения договора, соответствующая запись появляется в Книге регистраций. То есть срок сообщения банком об открытии счета и его закрытии идентичен
Если за несвоевременное сообщение в налоговую об открытии реквизитов полагается штраф в 20000 рублей, то штраф за неподачу сведений о закрытии или изменении реквизитов — 40000 рублей. Так что, банки стремятся сообщать в налоговую информацию в положенный период, нарушения встречаются редко.
Уведомление об открытии расчетного счета не требуется
Несмотря на то что изменения в законодательстве произошли еще в мае 2014 года, продолжают поступать вопросы о том, нужно ли уведомлять налоговую об открытии расчетного счета. В этой статье мы попробуем развеять все сомнения по этому поводу и убедить вас, что с мая 2014 года уведомление об открытии расчетного счета не требуется.
Итак, Федеральным законом от 02.04.2014 № 52-ФЗ в Налоговый кодекс РФ и другие законодательные акты были внесены изменения, которые вступили в силу в мае 2014 года. До принятия этого закона ИП и организации должны были уведомлять об открытии расчетного счета налоговые органы и органы управления внебюджетных фондов в течении 7 дней со дня открытия (такая же обязанность существовала и в отношении закрытия расчетного счета). За неуведомление или несвоевременное уведомление об открытии счета (или его закрытии) предпринимателя могли оштрафовать на 5 000 руб.
Заявление на закрытие расчетного счета в банке
Клиент вправе обратиться в банк с заявлением о переводе остатка средств на расчетном счете на другой имеющийся у него счет. Остаток средств с расчетного счета переводится в течение 7 рабочих дней. Если этого не случилось, по истечении 60 дней остаток денежных средств на расчетном счете переводится на спец.счет Банка России.
- отчет о движении средств по счету, открытому в зарубежном банке;
- копии банковских документов, причем нотариально заверенных, которые подтвердят достоверность данных, указанных в отчете. Если они составлены на иностранном языке, то обязательно нужно приложить нотариально заверенный перевод на русский язык.
Уведомление об открытии расчетного счета не требуется
Итак, Федеральным законом от 02.04.2014 № 52-ФЗ в Налоговый кодекс РФ и другие законодательные акты были внесены изменения, которые вступили в силу в мае 2014 года. До принятия этого закона ИП и организации должны были уведомлять об открытии расчетного счета налоговые органы и органы управления внебюджетных фондов в течении 7 дней со дня открытия (такая же обязанность существовала и в отношении закрытия расчетного счета). За неуведомление или несвоевременное уведомление об открытии счета (или его закрытии) предпринимателя могли оштрафовать на 5 000 руб.
Несмотря на то что изменения в законодательстве произошли еще в мае 2014 года, продолжают поступать вопросы о том, нужно ли уведомлять налоговую об открытии расчетного счета. В этой статье мы попробуем развеять все сомнения по этому поводу и убедить вас, что с мая 2014 года уведомление об открытии расчетного счета не требуется.
Кто должен отчитываться перед налоговой об открытии и закрытии счета
Вопрос о том, нужно ли сообщать налоговой службе об открытии или закрытии банковского счета, интересует многих. Отчасти это из-за внесенных изменений в законодательство. Эта тема важна не столько для физических лиц, как для юридических – индивидуальных предпринимателей, так как без счета и денег на нем невозможно начать свое дело.
Согласно законодательству, до 2014 года каждый индивидуальный предприниматель обязан был создать счет в каком-либо банке и подать соответствующие документы в налоговую об открытии банковского счета. Закрытие счета юридического лица также сопровождалось информированием сотрудников налоговой. Так требовал закон, а также у юридического лица не было проблем и неразрешенных дел с налоговой по прошествии времени.
Создание банковского счета
Для открытия счета нужно:
- выбрать подходящую кредитную организацию;
- запросить список бумаг, требующихся для проведения процедуры;
- подготовить и передать необходимые документы;
- оформить заявление на открытие счета;
- дождаться сообщения от банка о начале работы нового счета.
Наличие расчетного счета дает владельцу следующие преимущества:
- гарантирует сохранность финансовых ресурсов;
- дает возможность проводить безналичные операции;
- предоставляет право перечислять налоги и взносы без визитов в соответствующие инстанции;
- позволяет при необходимости снять наличные.
С 2010 года для всех субъектов хозяйствования была введена обязанность информировать о создании счета ИФНС, ПФР, ФСС. До этого времени клиент отчитывался только перед налоговой.
Как закрыть расчетный счет ИП?
Существует 2 способа закрытия р/с:
- по инициативе вкладчика;
- по инициативе банка;
Расчетный счет может быть закрыт по инициативе вкладчика
в любое время. Причины для закрытия р/с по инициативе вкладчика самые разные: начиная от повышения стоимости обслуживания счета, до некачественной работы менеджеров и неудобство в использовании мобильного банка. Вобщем значение причины не имеют.
Сначала нужно взять в банке бланк заявления – у каждого банка обычно есть своя форма – и заполнить его. Подача заявления означает прекращение действия соглашения с банковским учреждением. С этой даты ваш договор с банком больше не действует. Принимая заявление, банк выдает перечень документов, необходимых для отчетности, которые предусматривают оплату всех сумм налогов (пеней, штрафов) – если такие есть. Неиспользованные чеки чековой книжки должны быть возвращены в банк, последний, в свою очередь, выдает выписку об остатке средств. Но обычно банк списывает со счета средства, полагающиеся ему по договору за обслуживание счета, все оставшиеся деньги ИП забирает по чеку.
После закрытия расчетного счета ИП должен получить уведомление банка о закрытии счета. Когда уведомление будет уже на руках, бизнесмену необходимо уведомить о закрытии счета налоговую, ПФ и страховые фонды.
Банк
проявляет инициативу по закрытию р/с
и расторжению договора с вкладчиком в следующих случаях:
- при отсутствии операций по счету или каких-либо денежных средств на р/с в течение 3-х лет;
- при отсутствии операций в течение года, если иное не предусмотрено договором с банком;
- при наличии на счеты суммы значительно меньшего размера, чем это предусмотрено договором с банком, если эта сумма не будет восстановлена в течение месяца со дня предупреждения;
- при нарушении владельцем счета условий договора (например, вовремя не предоставленные сведенья о смене юр.адреса).