ФНС разъяснила, как пенсионерам использовать льготы по налогу на недвижимость

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «ФНС разъяснила, как пенсионерам использовать льготы по налогу на недвижимость». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Пенсионеры не могут получить налоговый вычет, поскольку не платят подоходный налог. Пенсии не облагаются НДФЛ (п. 2 ст. 217 НК РФ). «Поэтому физическое лицо, не имевшее в течение года доходов, с которых им уплачивался НДФЛ по ставке 13%, и получавшее доходы только в виде госпенсии и социальных доплат к ней, не имеет оснований для получения имущественных вычетов», — разъяснили в ФНС.

Ecли oбъeктoв нeдвижимocти нecкoлькo

3aкoнoдaтeльcтвo пpямo yкaзывaeт, чтo ocвoбoждeниe oт нaлoгa нa имyщecтвo пeнcиoнepoв вoзмoжнo тoлькo для oднoгo oбъeктa кaждoй кaтeгopии. To ecть ecли y пeнcиoнepa ecть гapaж, чacтный дoм и квapтиpa, oн мoжeт нe плaтить вooбщe. A вoт ecли y нeгo ecть двa дoмa, квapтиpa и гapaж, зa oдин дoм пpидeтcя oтдaвaть дeньги ФНC.

Ecли y вac в coбcтвeннocти нecкoлькo oбъeктoв oднoгo видa, вы впpaвe caмocтoятeльнo выбpaть нeдвижимocть для пoлyчeния льгoты. Ee нyжнo бyдeт пoдpoбнo oпиcaть в зaявлeнии в ФНC. Oбычнo в нeм yкaзывaют тoчный aдpec, фopмy coбcтвeннocти, ocнoвныe xapaктepиcтики нeдвижимocти, ee кaдacтpoвyю cтoимocть.

Ecли вы нe yвeдoмитe ФНC o выбpaннoм oбъeктe нaлoгooблoжeния для пoлyчeния льгoты, eгo выбepyт caми coтpyдники ФНC. Oни изyчaт cвeдeния oбo вceй нeдвижимocти в вaшeй coбcтвeннocти и пocчитaют cyммy нaлoгa пo кaждoмy oбъeктy, a зaтeм ocвoбoдят oт yплaты caмoй бoльшoй cyммы. To ecть ecли вaшa цeль — cэкoнoмить, мoжeтe нe oбpaщaтьcя в ФНC c дoпoлнитeльным зaявлeниeм: «нaлoгoвaя льгoтa пpeдocтaвляeтcя в oтнoшeнии oднoгo oбъeктa нaлoгooблoжeния кaждoгo видa c мaкcимaльнoй иcчиcлeннoй cyммoй нaлoгa». Этo пpoпиcaнo в зaкoнoдaтeльcтвe.

Нaпpимep, y вac ecть двa дoмa, квapтиpa и двa гapaжa. Oт yплaты нaлoгa нa квapтиpy вы ocвoбoждaeтecь. Oдин дoм cтoит 1 500 000 pyблeй, втopoй — 2 000 000 pyблeй. Пepвый гapaж cтoит 400 000 pyблeй, втopoй — 700 000 pyблeй. Cтaвкa пo вceм oбъeктaм paвнa 0,1%. To ecть зa пepвый дoм нyжнo плaтить 1 500 pyблeй, зa втopoй — 2 000 pyблeй eжeгoднo, зa пepвый гapaж — 400 pyблeй, зa втopoй — 700 pyблeй. Bac ocвoбoдят oт yплaты бoльшeгo нaлoгa, и вы бyдeтe плaтить кaждый гoд 1 500 pyблeй зa oдин дoм и 400 pyблeй зa oдин гapaж.

Льготы по налогу на имущество

Размер льготы по налогу на имущество для пенсионеров в 2021 году зафиксирован и на местном, и на федеральном уровне. На данный вид материальной поддержки рассчитывают не только пенсионеры, но и люди предпенсионного возраста.

Схема расчета привычна — обладатель льготы может выбрать лишь один объект недвижимости, который не будет подлежать налогообложению. К ним относятся:

• Дом, часть дома;
• Квартира, ее часть;
• Комната;
• Гараж или другое место, предназначенное для стоянки машин;
• Постройка на дачном участке площадью до 50 кв. м.;
• И др. помещения (в том числе те, где лицо занимается творческой или любой другой деятельностью, но не использует ее в коммерческих целях).

То есть, если пенсионер является собственником частного дома на земле и квартиры в новостройке, то он полностью освобождается от налоговых выплат. В случае наличия, к примеру, двух домов на земле и квартиры, он может выбрать один из частных домов для поддержки государством. Уведомление о своём выборе необходимо подать до 31 декабря текущего года, за который и начисляется налог.

В том случае, если гражданин по каким-то причинам не подал заявку на предоставление льготы по выбранному им объекту недвижимости, то инспекция самостоятельно предоставит её в отношении самого большого размера налога из имеющихся в собственности объектов.

Любое получение прибыли с помощью объекта недвижимости лишает пенсионера права на материальную поддержку по налоговым выплатам.

Особенности льготного налогообложения земельных участков

Более внимательные читатели могли заметить, что в описании нет еще одного вида недвижимости – земельного участка. Ему отведен отдельный раздел в Налоговом кодексе. Берут ли налог на землю с пенсионеров?

Да, берут. Но положены льготы.

Согласно кодексу лицам, которые получают государственную пенсию и имеют пенсионное удостоверение, положен налоговый вычет при уплате за землю. Он рассчитывается так: кадастровая стоимость земельного участка уменьшается на стоимость 600 кв. м (6 соток). И действует это правило только на один земельный участок по выбору заявителя.

Например, вы имеете в собственности 2 участка земли. Один площадью 10 соток, другой – 6 соток. Вы можете освободить от налогообложения полностью второй участок или вывести из-под налога 6 соток первого участка.

С оставшихся 4 соток и 6 соток второго участка придется заплатить налог.

Другой пример. У вас 2 участка по 6 соток. За один вы не платите ничего, за второй в полном размере.

Порядок применения льгот

Гражданам, которым пенсия уже выплачивается, налоговая привилегия на имущество гарантирована. Трудоустройство никакого влияния на нее не оказывает. Преференции положены гражданам:

• с 55 лет ‒ для женщин и 60 лет ‒ для мужчин;
• отдельных профессий, которые пенсию по выслуге лет оформили досрочно (это касается учителей, медицинских работников, шахтеров, военнослужащих и др.).

Льготное налогообложение для пожилых граждан может быть применено к таким видам недвижимого имущества физлиц:

• квартире или комнате в коммуналке;
• индивидуальному жилому дому;
• гаражу или машино-месту;
• хозяйственным строениям или нежилым строениям площадью не более 50 кв.м.

Оформление льготы на имущественный налог для пенсионера

Граждане, обладающие правом на льготу, для ее предоставления должны обратится в территориальное отделение ФНС.

Освобождение от выплат носит заявительный характер, т.е. предоставляется только после подачи соответствующей заявки и всех необходимых документов.

Переоформление льготы каждый год не требуется. Пенсионеру достаточно оформить ее всего один раз.
Обратится в ФНС необходимо до 1 ноября, в противном случае налог все же будет начислен.

Гражданин имеет право получить льготу:

• Сразу после выхода на заслуженный отдых.
• После приобретения нового объекта недвижимости.

Пенсионер вправе заменить один объект недвижимости на другой. Подобное действие актуально при приобретении имущества с наибольшей стоимостью.

Одновременно с льготой на имущественный налог, пенсионер сможет подать документы на предоставление одноименного вычета, при условии недавнего приобретения недвижимости и выхода на пенсию, не более трех лет, предшествующих оформлению выплат.

Максимальная сумма вычета составляет 260 тыс. рублей.

Помимо заявления о предоставлении льготы на имущественный налог, пенсионер должен подать в ФНС следующий список документов:

1. Паспорт.
2. Свидетельство о праве собственности на имущество.
3. Пенсионное удостоверение.
4. Технический паспорт на объект недвижимости.

Сдать документы и заявление можно лично или через официального представителя. Не исключена их передача в виде заказного письма, однако наиболее вероятным способом все же является посещение гражданином офиса ФНС.

Как избежать пенсионеру оплату налога при покупке жилой недвижимости?

Если же пенсионер решил приобрести жилую площадь, то в данном случае он так же имеет возможность избежать уплаты имущественного налога, размер которого составляет 13%. Для этого необходимо предпринять следующие действия:

1. Обратиться в налоговые органы и предоставить справку по форме 3 НДФЛ, с прописанными в ней пунктами, доходами, стоимостью на недвижимость.
2. Кроме этого документа понадобится написать соответствующее заявление, форму которого следует узнать непосредственно в налоговой. В качестве дополнения понадобится ксерокс паспорта, справка о доходах 2 НДФЛ, а также пакет документации на квартиру. Кроме этого, необходимо предоставить расписку о получении денежных средств, договор о купли-продаже недвижимости, право владения собственностью.
3. После этого, предоставленную документацию проверяют представители налоговой службы. Особое внимание уделяется проверке правильности оформления всех документов, право пенсионера на получение льготы. При условии, если вся документация в норме, то пенсионеру начисляют на банковский счет определенный размер вычета из декларации.
4. Прежде чем подавать документацию в уполномоченные органы, необходимо открыть в банковском учреждении расчетный счет для перевода средств. Именно на этот счет будут произведены все необходимые перечисления. В документации так же необходимо прописать банковские реквизиты. Отметим, что денежные средства никогда не перечисляются наличными, а только с помощью банковского перевода.

Все основные льготы собраны в статье 407 НК, но для пенсионеров нужна более конкретная информация. Поэтому им для изучения законов нужно изучить такую часть этой важной для всех статьи, как пункт 1.10. Что предусматривает этот пункт и положение о льготах в целом? Выделяется перечень категорий граждан, которые могут рассчитывать на смягчение налогообложения.

• Уменьшается или полностью отменяется налог для владельцев строения или сооружения с размером площади до 50 квадратных метров. Но такое строение должно находиться на земельном участке с категорией под индивидуальное жилое строительство.
• Возможны льготы и для тех граждан РФ, которые достигли пенсионного возраста. Он установлен государственным законодательством и составляет для женщин 55 лет, для мужчин 60 лет. Такие лица начинают получать помощь от государства в виде пенсии. Она может быть разного размера, в зависимости от зарплаты, категории, специальности, условий работы.
• Это лица, которые имеют статус инвалидов детства и инвалидов 1-ой, 2-ой группы.

По достижению пенсионного возраста гражданин может настаивать на пересмотре его налогообложения по недвижимости.

Прежде чем мы подведем итоги, ответим на вопрос, который прозвучал в начале статьи: что делать «молодому» пенсионеру, если к нему пришел имущественный налог – немедленно обратиться в налоговый орган по месту жительства.

Мы рассмотрели, платят или нет пенсионеры имущественный налог. Выводы следующие:

• у пенсионеров есть льготы по уплате налога: не платят за один объект каждого вида имущества;
• в 2021 году действуют те же правила и нормы, что и в 2019 году, так как увеличение пенсионного возраста не влечет изменений в условия получения льготы – в НК прописаны конкретные цифры возраста (мужчины 60 лет, женщины – 55 лет);
• чтобы получить льготу, нельзя сдавать жилое помещение или хозяйственные постройки в наем или аренду.

С дорогостоящих объектов уплачиваются налоги.

Объекты, неподлежащие налогообложению

Налоговая льгота задействуется в отношении следующих объектов:

• жилых построек;
• гаражей;
• квартир;
• комнат;
• строений, предназначенных для организации творческой деятельности профессионального характера;
• хозяйственных сооружений, построенных на участках, площадью более 50 м²;
• автомобильных стоянок.

Недвижимое имущество не подлежит налогообложению при совпадении 2 слагаемых:

• числится в собственности физлица;
• не эксплуатируется в коммерческой деятельности.

Льгота не применяется к дорогим объектам, кадастровая стоимость которых свыше 300 000 000 рублей. Остальная недвижимость облагается налогом на общих основаниях.

Платят ли налог работающие пенсионеры?

Главным условием для получения льготы по налогу на имущество является факт получения ежемесячной выплаты в виде пенсионного обеспечения. Условие о трудоустройстве в отношения данной льготной преференции не существует.

Поэтому факт наличия у пенсионера заключённого трудового контракта на уплату налога на имущество никак не влияет.

Таким образом определяя, платят ли налог на имущество пенсионеры можно сказать, что если лицо относится к пенсионерам, оно освобождается от налогообложения имущества, даже если он официально работает.

На практике может возникнуть ситуация, что пенсионер долгое время производил уплату налога не зная, что ему положена льгота. В таком случае он может оформить заявление и вернуть излишне перечисленный имущественный налог, но только за предыдущие 3 года.

Подробнее о возврате налога

Обязательный этап при выполнении этого действия – составление заявления для налоговой инспекции. Главное – личное участие гражданина при таком обращении. Форма составления документа – произвольная. Обязательно представление справки, которая подтверждает, что гражданин – пенсионер.

За каждый период заявление по вычету составляют отдельно, повторно.

Подавать документы надо в отделение службы, которое контролирует объект налогообложения. Адресат – представители отдела по работе с налогоплательщиками. Допустим вариант отправки по почте, если самостоятельно это сделать нельзя.

Порядок возврата выглядит следующим образом:

1. Налоговому органу передают справку, по форме 3НДФЛ.

Обязательно наличие информации относительно цены на недвижимость, факта уплаты, доходов.

1. Обязательно составление специального заявления.

Образец документа легко получить у сотрудников самой службы, при непосредственном обращении. Для решения вопроса необходимы и другие бумаги: доказательство права собственности; расписка от продавца о получении денег за недвижимость; документы на квартиру вместе с договором по совершению сделки; справка по доходам с формой 2НДФЛ; копия паспорта.

Дома для престарелых в Подмосковье

Сеть пансионатов для пожилых людей предлагает дома для престарелых, которые являются одними из лучших в плане комфорта, уюта и расположены в красивейших местах Московской области.

Мы готовы предложить:

• Комфортабельные пансионаты по уходу за пожилыми людьми в Москве и МО. Предложим все возможные варианты для размещения близкого Вам человека.
• Большую базу квалифицированного персонала по уходу за пожилыми людьми.
• Круглосуточный уход за престарелыми людьми профессиональными сиделками (весь персонал граждане РФ).
• Если Вы в поиске работы, мы предлагаем вакансии сиделок.
• 1-2-3-местное размещение в пансионатах для пожилых людей (для лежачих специализированные удобные кровати).
• 5-разовое полноценное и диетическое питание.
• Ежедневный досуг: игры, книги, просмотр кинофильмов, прогулки на свежем воздухе.
• Индивидуальную работу психологов: арт-терапия, музыкальные занятия, лепка.
• Еженедельный осмотр профильных врачей.
• Комфортные и безопасные условия: благоустроенные загородные дома, прекрасная природа, чистейший воздух.

Положены ли налоговые льготы при покупке квартиры для пенсионеров в 2022 году

Не все граждане в РФ осведомлены о том, что законодательно установлены льготы для пенсионеров при приобретении квартиры, на которые они вправе рассчитывать при соответствии определенным критериям.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь к консультанту:

(Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Итак, рассмотрим, положены ли налоговые льготы при покупке квартиры для пенсионеров в 2022 году, каким именно категориям, суть данных льгот и законодательное регулирование.

Что такое налог на недвижимость?

Имущественный налог — это прямой налог на движимое и недвижимое имущество, находящееся в собственности. Местные власти имеют право самостоятельно устанавливать порядок, сроки уплаты и налоговые ставки в пределах, установленных законами:

• Глава 30 НК РФ для юридических лиц
• Закон от 09. 12. 1991 г. № 2003-1 “О налоге на имущество для физических лиц”.

Имущественным налогом облагается имущество, находящееся в собственности юридических и физических лиц. Объекты налогообложения – это движимое и недвижимое имущество:

1. Движимое — п. 2 ст. 130 ГК РФ — это вещи, которые могут свободно перемещаться вместе с собственником. Ими могут выступать:

• Деньги;
• Ценные бумаги;
• Животные;
• Транспортные средства;
• Долговые обязательства;
• Другая собственность, не попадающее под категорию недвижимости.

1. Недвижимое — п. 1 ст. 130 ГК РФ — недвижимость, неразрывно связанная с землей, не поддающаяся перемещению. Вот некоторые из них:

• Здания;
• Сооружения;
• Объекты незавершенного строительства;
• Морские суда;
• Воздушные суда;
• Космические объекты;
• Другие объекты, перемещение которых без вреда их целостности невозможно.

Возврат части средств, потраченных на покупку квартиры

Приобретение квартиры всегда несет немало затрат. Но в России предусмотрена возможность получить назад часть средств после покупки жилья.

Так, за квартиру, купленную в 2020 году, можно получить назад в 2021 году до 260 тыс.р. (если стоимость недвижимости равна или более 2 млн.р.).

Возможность получения из бюджета назад определенной денежной суммы распространяется и на жилой объект, купленный в ипотечный кредит (максимальная сумма возврата составит 390 тыс.р.).

Положен ли возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером? На данный вопрос нет однозначного ответа. Все зависит от того, платит ли он этот самый подоходный налог.

Возврат налога при приобретении недвижимости положен при условии уплаты НДФЛ.

В общем случае пенсионеры не являются плательщиками НДФЛ – начисляемая им пенсия данным налогом не облагается. Поэтом если у пенсионера не было за текущий год иных доходов, кроме пенсии, то и возвращать ему нечего.

Похожие записи:

• Губернаторские выплаты на детей в 2023 году: что нового в Волгограде
• Пособие по безработице в 2022-2023 году: размер и порядок выплаты
• Пленум Верховного суда о крупных сделках: как его применяют на практике