Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог на сделки с недвижимостью с 2024 года». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
С 1 января 2024 года владельцам участков с постройками нужно будет указывать в уведомлении для расчета земельного налога, какой участок земли занимает возведенное на нем строение, и отмечать его кадастровый или инвентарный номер. Это касается объектов жилищного фонда, инфраструктуры ЖКХ и другой недвижимости.
Заработает новая форма уведомления для расчета земельного налога по некоторым видам участков
«Раньше это не указывалось, многие объекты не «привязаны» к земле. В результате возникают ситуации, когда, например, планируют строительство автодороги, прокладывают маршрут строительства и обнаруживают, что по пути следования расположен дом, который не отмечен на карте. Данная поправка позволит сделать процедуру проектирования более прозрачной, зафиксировать все объекты для последующей защиты имущества граждан», — пояснила юрист.
Если вам необходимо продать или подарить недвижимость, важно разобраться, какие изменения в налогах вступят в силу в 2024 году. Вы должны знать, сколько и какие налоги нужно будет платить при продаже или дарении недвижимости.
Кто и сколько будет платить налогов при продаже или дарении квартиры?
- Если вы продаете квартиру, то прибыль от продажи в целях уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ) будет вычисляться как разница между суммой продажи и стоимостью приобретения квартиры.
- Дальний родственник может покупать квартиру без уплаты налога. В этом случае налог не платит покупатель.
- Если вы дарите квартиру, то кто-то из родственников может быть освобожден от уплаты подарочного налога, при условии, что дарственная сделка происходит с определенным имуществом (например, жильем) и в соответствии с законодательством.
В каких случаях нужно платить налог с доходов от продажи недвижимости?
При продаже любой недвижимости (квартиры, дома, гаража или земельного участка) бывшие владельцы обязаны заплатить налог с полученного дохода (НДФЛ), если она находится у них в собственности меньше минимального срока владения (3 или 5 лет в зависимости от ситуации).
Новые сроки сдачи деклараций по налогу на имущество организаций
Закон 389-ФЗ внес изменения в п. 3 ст. 386 НК РФ, которые вступят в силу с 1 января 2024 года. Так, декларацию по налогу на имущество налогоплательщик должен подать раньше — 25 февраля. Прежде был установлен крайний срок для сдачи декларации — 25 марта. Таким образом, за 2023 год нужно отчитаться по налогу на имущество до 26 февраля 2024 года включительно, так как крайний срок сдачи — 25 число выпадает на выходной день.
Такое изменение отменяет необходимость подачи уведомления об исчисленной сумме налога по итогам года, так как срок сдачи декларации теперь наступит раньше крайнего срока уплаты налога — 28 февраля 2024 года. Об этом также сообщила налоговая служба в своем письме от 31.07.2023 № БС-4-21/9762@ (п. 3.7 приложения к письму).
Новое в законодательстве
Размер маткапитала увеличат
С 1 февраля 2024 года на 7,5% будет проиндексирован маткапитал для тех семей, которые еще не воспользовались сертификатами или у кого часть средств осталась неиспользованной. Так, выплата на первого ребенка вырастет почти с 587 до 631 тыс. рублей, а на второго — с 776 до 834 тыс. рублей.
Росреестр окончательно переходит на электронную регистрацию сделок с юрлицами
С 1 января Росреестр полностью переходит на электронную регистрацию сделок с недвижимостью с юридическими лицами. Это позволит застройщикам в том числе быстрее оформлять документы.
Для физлиц поменяется не так уж много, но документы станет подавать проще: для регистрации нужен будет скан договора, а документы по самому объекту уже не понадобятся.
У заемщиков будет больше вариантов для оформления страховки
Постановление Правительства от 18 января 2023 года № 39 вступило в силу 1 сентября 2023-го. Оно упрощает для заемщиков выбор страховой компании при оформлении кредита (в том числе ипотечного) и облегчает этот процесс, а также проверку клиента банком. Постановление будет действовать до 1 сентября 2025 года.
ЧТО ЭТО ЗНАЧИТ ДЛЯ ЗАЕМЩИКОВ?
«Для потребителя эффект позитивный: нововведение усилило конкуренцию между страховщиками. Это так или иначе повлечет за собой снижение размера среднего страхового тарифа: страховщики будут пытаться удержать действующих клиентов и привлечь новых.
Кроме того, клиенты получают дополнительные бонусы: скидки на другие продукты страховщика, упрощенные процедуры оформления договоров при переводе в конкретную страховую компанию и другие».
Ксения Гончарова, руководитель отдела развития розничного страхования компании «Абсолют Страхование»
Увеличен срок, в течение которого можно отказаться от страховки
Госдума приняла закон об увеличении «периода охлаждения» при страховании потребительских кредитов. Теперь отказаться от такого страхования можно в течение 30 дней, а не 14 дней, как раньше.
Более того, можно будет не только отказаться от договора, но и вернуть страховую премию (или ее часть). Закон вступает в силу через 180 дней после официального опубликования, то есть новое правило начнет действовать с 1 февраля 2024-го.
Сроки проведения капремонта будут исчисляться по-новому
С 1 сентября 2024 года сроки проведения капитального ремонта многоквартирного дома будут исчисляться в зависимости от степени его изношенности. Собственники квартир смогут самостоятельно инициировать обследование здания, чтобы ускорить старт работ. Это особенно актуально для тех домов, которым ремонт нужен как можно скорее, но назначен он лишь через несколько лет.
Понятие «мастер-план» закрепят законодательно
Весной 2024 года в градостроительном законодательстве появится понятие «мастер-план». Предполагается, что это сделает развитие территорий более эффективным. Чиновники утверждают, что сами мастер-планы разрабатываются уже давно, а вот термина для них до сих пор не было.
Законодательные инициативы, которые могут принять в ближайшее время
Эти законопроекты пока не приняты, но их рассматривает Госдума.
1. Разрешать собственникам сдавать их недвижимость посуточно, только если это не мешает соседям, — такая инициатива обсуждается в Госдуме
Это предлагает законопроект № 445620-8. Что под этим подразумевается? Посутка не должна создавать неудобств, значительно превышающих те, что возникают при обычном использовании жилья.
Среди других предложений по этой теме — разрешать собственнику сдавать квартиру в краткосрочную аренду на совете собственников других квартир в доме. Читайте подробнее
ЧТО ЭТО ЗНАЧИТ ДЛЯ СОБСТВЕННИКОВ-ФИЗЛИЦ?
«Принятие такого закона может перевести рынок посуточной аренды в тень, так как собственники, скорее всего, столкнутся с возражениями от соседей. Есть и второй вариант — перевод посуточных квартир в среднесрочную и длительную аренду, а это изменит баланс на рынке», — говорит Василий Кисленко.
2. Дачную амнистию на построенное до 2004 года общее имущество садоводств и огородничеств могут продлить до 2031 года
Это предлагает законопроект № 496195-8, внесенный в Госдуму в ноябре.
В действующей редакции закона действие дачной амнистии для такого имущества прекращается с 1 января 2024 года. Далее регистрация таких построек возможна лишь в судебном порядке.
Уже продлили до 1 марта 2031 года дачную амнистию в отношении земельных участков в государственной или муниципальной собственности, на которых расположены жилые дома, возведенные до 14 мая 1998 года в границах населенного пункта, и права собственности на которые у граждан отсутствуют.
3. Программу маткапитала могут сделать бессрочной
Напомним, сейчас она действует до конца 2026 года. Председатель комитета Госдумы по защите семьи, вопросам отцовства, материнства и детства Нина Останина и основательница Национального родительского комитета Ирина Волынец считают, что необходимо не только сделать программу бессрочной, но и установить по ней прогрессирующие выплаты.
4. Решается дальнейшая судьба льготной ипотеки
Много вариантов решений по этой программе, но окончательного пока нет, заявил глава Минстроя Ирек Файзуллин. Один из вариантов — законопроект о новой льготной ипотеке под 3%, он как раз рассматривается Госдумой.
Как следует из пояснения к закону, такой ипотекой смогут воспользоваться те семьи, в которых «обеспеченность общей площадью жилых помещений в расчете на гражданина и каждого совместно проживающего с ним члена его семьи» не превышает более 36 кв. м или 64 кв. м — для одиноко проживающих людей.
Льготная ставка 3%, согласно замыслу, будет действовать весь срок кредитования и распространится и на вторичное жилье.
Пока программа льготной ипотеки на новостройки рассчитана до 1 июля 2024 года.
5. Лимит по дальневосточной ипотеке увеличат до 9 млн рублей
Президент Владимир Путин поручил увеличить до 9 млн рублей размер кредита по программе дальневосточной ипотеки — она выдается на квартиру в новостройке или на строительство дома общей площадью более 60 кв. м в Дальневосточном федеральном округе.
Предложения по этому вопросу президент ждет до 15 декабря, поэтому вполне вероятно, что в 2024 году нововведение вступит в силу.
Сейчас лимит по этой программе составляет 6 млн рублей.
6. Обсуждаются гарантии собственникам жилья, которое находится на участке комплексного развития территорий и подлежит сносу
Госдума рассматривает законопроект о комплексном развитии территорий (КРТ). Одно из положений касается гарантий собственникам жилья, которое находится на участке КРТ и подлежит сносу. В частности, законопроект предписывает возместить все убытки, которые несет такой собственник при изменении места проживания и переезде.
Кроме того, законопроект должен синхронизировать программу КРТ с программами модернизации социальной, коммунальной и транспортной инфраструктуры — проще говоря, застройщику придется подстраиваться под планы муниципалитетов.
7. Возможно, отменят комиссии при оплате услуг ЖКХ
Принять законопроект, внесенный еще в марте 2020 года, планируется до конца 2023-го. Банки видят в отмене комиссий массу рисков:
— станет сложнее оплачивать ЖКУ за счет сокращения количества платежных агентов;
— банкам придется снизить проценты по вкладам и повысить ставки по кредитам, чтобы компенсировать затраты на проведение оплаты (кто-то ведь все равно должен будет оплачивать процедуру);
— вырастет риск мошенничеств;
— часть банков просто откажется предоставлять услугу оплаты ЖКУ.
Всё это станет поводом для недовольства россиян.
8. Рассматривается законопроект о применении механизма эскроу-счетов при строительстве частных домов (ИЖС)
Схему с эскроу-счетами можно будет применять, если дом строится по типовому проекту или из домокомплектов с использованием материалов отечественного производства.
Использование эскроу-счетов (проектного финансирования) предполагает, что покупатель передает деньги застройщику не напрямую, а кладет их на специальный счет. Доступ к этому счету застройщик получает только после завершения строительства.
ЧТО ДАДУТ ЭСКРОУ-СЧЕТА ПОКУПАТЕЛЯМ ДОМОВ?
Как и в случае с новостройками, где проектное финансирование применяется уже не первый год, использование эскроу-счетов на рынке ИЖС должно сделать его прозрачнее и снизить вероятность того, что застройщик так и не достроит объект, а покупатель останется без денег. Кроме того, вырастет и доля ипотечных кредитов на ИЖС: банки получат дополнительные гарантии.
9. Собираются упростить представление интересов собственников дома в суде
Госдума в третьем чтении приняла законопроект № 272604-8. Он предполагает, что интересы собственников в суде сможет представлять председатель совета многоквартирного дома, причем собирать доверенности собственников не понадобится.
Благодаря этому станет легче решать судебные споры между собственниками, управляющими и ресурсоснабжающими организациями, которые требуют присутствия кого-либо из жителей дома.
А что говорят и думают люди?
-Они уже пытались это сделать года два тому назад.
Но никто не обязан является в налоговую.
Мало ли что они считают.
Наличие квартир не означает обязательного получения с них дохода.
Вот если к вам на карточку поступают ежемесячно какие то одинаковые суммы денег, вот тут есть о чём говорить с налоговой.
А без этого…..
-Видимо у власти совсем всё плохо с наполняемостью бюджета, раз уже блогеров и сдающих квартиры трясти начали.
На очереди, видимо, всякие репетиторы, частные мастера, надомные шеи и т.д.
-А.., как же быть с.. Дворцами, которые.. — обслуживаются ежечасно, как мне у меня дома и не снилось, но..- не сдаются! ) И, в графе собственность у них, с некоторых пор: Российская Федерация..) Мне кажется, там очень уютно, почему они не сдаются?! ) Я не революционер, но — любопытен этот механизм, на тему, как обворовывать людей и, тут же, этих обворованных.. — ворами обозвать! ) Как же нужно их зазомбировать?! ) Жесть..
-Не регистрировать договор. Не принимать платежи на карту, тем более равными частями. Не размещать объявление или постоянно размещать объявление о сдаче в аренду ( с завышенной стоимостью) мол, да пытаюсь сдавать ….в крайнем случае … живут родственники.. а вообще если у налоговой что-то есть, то пусть предъявит.
А так один треп …
-Уж очень похоже, на то, как сам себя подставил. С верой в общее, благое дело, сам зарегистрировался, как самозанятый, дабы, как честный человек, платить налоги. И тут налоговым органам стало известно, что сдаёшь квартиру, вот и получи дополнительные допросы. Как вышли из тени, так в неё обратно и уйдут, с таким подходом..
-Не предусмотрена ответственность за неявку в налоговую.
В заметке «предположение о сдаче». Знакомых пустил пожить. Бесплатно. Раз в месяц занимаю денег, на карту. Отдаю наличкой. Арендатора не вызовут.
-«в письмах, которые получают горожане, содержится требование явиться в районную налоговую инспекцию для дачи пояснений о квартирах в связи с тем, что инспекции известно о том, что помещение сдается в аренду.»
Ага, это как зайти в военкомат «для уточнения данных»
В топку такие письма от налоговой! Законом не предусмотрена ответственность за отказ от дачи подобных «пояснений». Если у налоговой есть ДОСТОВЕРНЫЕ сведения — она выпотрошит граждан и без «самозакладывания».
-Давно пора проверять. Особенно кто свалил заграницу и сдает удаленно и не платит налоги.
Но тогда вопрос к налоговикам. При сдаче в аренду как самозанятый платишь 4% налог и получается квартира является коммерческим объектом, при продаже которого нужно будет платить налог 4% от суммы?
Изменения в налогообложении при покупке недвижимости
С 1 января 2024 года вступают в силу новые правила налогообложения при сделках с недвижимостью. Эти изменения затрагивают налоги, которые должны быть уплачены при покупке недвижимости, а также устанавливают новые правила расчета налоговой базы.
Одним из основных изменений является увеличение ставки налога на добавленную стоимость (НДС) при покупке недвижимости. Если ранее ставка НДС составляла 18%, то с 1 января 2024 года она увеличивается до 20%. Это означает, что покупателям придется заплатить больше денег при приобретении жилой или коммерческой недвижимости.
Кроме того, введены новые правила расчета налога на имущество физических лиц (НИФЛ). Ранее этот налог рассчитывался на основе кадастровой стоимости недвижимости, однако с 1 января 2024 года введена новая система расчета, основанная на рыночной стоимости имущества. Это означает, что налог собственников недвижимости будет возрастать или уменьшаться в зависимости от текущей рыночной ситуации.
Также вступают в силу новые правила налогообложения при продаже недвижимости. Если ранее при продаже недвижимости налог на доход физических лиц (НДФЛ) платился только при наличии покупной цены выше установленного порога, то с 1 января 2024 года налог будет уплачиваться вне зависимости от стоимости проданного объекта. Это означает, что продавец недвижимости будет обязан уплатить налог с продажи независимо от полученной суммы.
Введение новых правил налогообложения при покупке недвижимости влечет за собой изменения в финансовом планировании и необходимость учитывать дополнительные затраты при реализации сделки. Покупателям и продавцам недвижимости рекомендуется заранее проконсультироваться с профессионалами в сфере налогового права, чтобы избежать непредвиденных расходов и соблюсти требования законодательства.
Новые сроки рассмотрения документов при сделках с недвижимостью
С 1 января 2024 года вступили в силу новые правила и изменения, касающиеся сделок с недвижимостью. Одним из главных изменений стало ужесточение сроков рассмотрения документов при оформлении сделок.
| Тип документа | Старый срок рассмотрения | Новый срок рассмотрения |
|---|---|---|
| Договор купли-продажи | 7 дней | 10 дней |
| Свидетельство о праве собственности | 14 дней | 21 день |
| Заявление на регистрацию сделки | 3 дня | 5 дней |
Таким образом, сроки рассмотрения документов при сделках с недвижимостью увеличились. Это связано с введением более детальной проверки предоставляемых документов и более тщательным анализом информации, предоставленной сторонами сделки.
Данное изменение направлено на повышение юридической безопасности при совершении сделок с недвижимостью и уменьшение возможности возникновения проблем в будущем.
Налог на имущество организаций
С 01.01.2024 для организаций изменяется срок представления налоговых деклараций по налогу на имущество (Закон № 389-ФЗ). Крайний срок сдачи деклараций переносится с 25 марта на 25 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Из-за переноса срока сдачи деклараций для организаций (кроме организаций, имеющих в собственности исключительно недвижимость, облагаемую по кадастровой стоимости) отменяется обязанность по сдаче уведомлений об исчисленных суммах налога на имущество. По новым правилам представление налоговых деклараций будет производиться ранее срока уплаты налога (28 февраля), тогда как уведомления нужно сдавать только в случаях, когда обязанность по уплате налога наступает до представления в ИФНС налоговой декларации.
С 01.01.2024 для организаций изменен срок сдачи уведомлений о выборе налогового органа для представления налоговых деклараций по налогу на имущество (закон № 389-ФЗ). Речь идет об организациях, состоящих на учете сразу в нескольких налоговых инспекциях по месту нахождения принадлежащих им объектов недвижимого имущества на территории одного субъекта РФ. Чтобы иметь возможность представлять единую декларацию в отношении всех принадлежащих им объектов недвижимости в одну из налоговых инспекций, такие организации должны направить в ИФНС уведомление о выборе инспекции для сдачи отчетности. По новым правилам срок представления таких уведомлений перенесен с 1 марта на 1 февраля года.
Важные детали и ограничения
При продаже недвижимости в 2024 году существуют некоторые важные детали и ограничения, которые необходимо учитывать:
| Ограничение | Подробности |
|---|---|
| Срок владения | Для того чтобы сумма продажи не была облагаема налогом, недвижимость должна быть в собственности более трех лет. Если срок владения менее трех лет, налоговая ставка будет применяться в полном объеме. |
| Участник продажи | Для применения льготной суммы, продажа недвижимости должна быть осуществлена физическим лицом. Если продажа осуществляется юридическим лицом, льготная сумма не применяется. |
| Приобретение другой недвижимости | Если вы планируете приобрести другую недвижимость после продажи, есть возможность использования льготной суммы на покупку новой недвижимости. Для этого необходимо соблюсти определенные условия и сроки. |
| Налоговый ставка | При продаже недвижимости, не удовлетворяющей требованиям для применения льготной суммы, применяется налоговая ставка, которая может быть различной в зависимости от принадлежности недвижимости и других факторов. |
Помните, что налоговое законодательство может изменяться, поэтому рекомендуется консультироваться с налоговым специалистом или юристом для получения актуальной информации и детального разъяснения правил и ограничений.
Изменения в налоговом законодательстве
В 2024 году в налоговом законодательстве были внесены поправки, которые касаются налогообложения при продаже и дарении недвижимости. Подача налоговых деклараций и уплата налогов по этим операциям теперь регулируются изменениями, сделанными в законе о налоге на доходы физических лиц (3-НДФЛ).
Согласно новым правилам, при продаже недвижимости налог платит владелец объекта недвижимости. Размер налога зависит от типа и сроков владения недвижимым имуществом. Также налоговые обязательства устанавливаются при передаче имущества по дарению.
Однако есть исключение: если недвижимость продается или дарится близким родственником, налог не взимается. Под «близким родственником» считается супруг(а), родители или дети дарителя или продавца.
При дарении недвижимости налог платит даритель. Сумма налога в этом случае рассчитывается исходя из кадастровой стоимости имущества.
Для уплаты налога по дарению или продаже недвижимости необходимо подать декларацию в налоговую службу. Отсутствие декларации или неправильный расчет налога может привести к наложению штрафов и затруднениям при сделках с недвижимостью.
Кто считается близким родственником
В законодательстве о налоговом дарении и продаже недвижимости определены определенные виды родственных отношений, при которых действуют поправки по налогам. В случае дарения квартиры родственнику, налог на подарок не платится, если даритель и получатель являются близкими родственниками.
Кто считается близким родственником? В рамках законодательства считаются близкими родственниками следующие категории лиц: супруги, родители, дети, усыновители, усыновленные, братья и сестры, бабушки и дедушки, внуки и бывшие супруги.
Однако при продаже недвижимости родственнику возможны изменения в плане налогов. Так, при продаже имущества близкому родственнику необходимо уплатить налог в размере 13% от декларированной стоимости продаваемого недвижимого имущества. В этом случае налоговые обязательства возникают и должны быть выполнены в установленные сроки.
Если родственник не является близким по законодательству, то в случае дарения квартиры подаренное имущество попадает под влияние налога на подарок, и даритель должен уплатить 13% налога с основания налога. В данном случае возникают обязательства по представлению в налоговую декларации бланка 3-НДФЛ, которая подается в сроки, установленные налоговым законодательством.
Таким образом, знание того, кто считается близким родственником, является значимым для определения налоговых обязательств при продаже и дарении недвижимости. В случае дарения квартиры родственнику налог не платится, а при продаже недвижимости близкому родственнику необходимо уплатить 13% налог.
Кому не возвращают деньги
Есть ситуации, когда ранее уплаченный НДФЛ не вернется. Вот основные:
- Купля-продажа между близкими родственниками. Детьми, родителями, бабушками и дедушками, или супругами.
- Нет официального источника дохода. Не только белой зарплаты, но и заключенных договоров аренды, или инвестиционных ценных бумаг.
- Если квартиру купили за счет средств работодателя или кредита от предприятия.
- Если использовались не личные деньги, а государственные программы. В том числе Военная или Дальневосточный Гектар.
- Без акта приема-передачи. В случае, если новостройку еще не построили, но средства уже перевели.
- Недвижимое имущество передается в наследство или по договору дарения.
В целом, большинство сделок попадает под условия. Главное – чтобы был официальный источник дохода, с которого идут отчисления в бюджет. Налоговые декларации подаются за прошедший год, поэтому, если купить жилье в 2024 году, то подавать заявление можно только в 2025.
Причины изменения налога на продажу квартиры
Введение налога на продажу квартиры может быть обусловлено несколькими факторами, которые влияют на экономическую и социальную ситуацию в стране. Одной из главных причин может являться необходимость увеличения доходов бюджета государства. В условиях усугубления финансовых проблем, налог на продажу недвижимости может стать важным источником дополнительных средств.
Другой причиной может быть желание государства стимулировать развитие рынка недвижимости. Введение налога на продажу квартиры может побудить владельцев квартир к активному участию в процессе купли-продажи недвижимости. Такой подход может способствовать увеличению оборота на рынке недвижимости, а следовательно, и увеличению активности в строительном секторе. Это может оказать положительное влияние на экономику страны в целом.
Также, одной из причин изменения налога на продажу квартиры может быть необходимость производить перераспределение доходов между различными социальными группами. Введение налога на квартиры с более высокими ставками для богатых людей может способствовать увеличению доходов государства и обеспечению социальной справедливости.