Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как получить налоговый вычет по ИИС». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Конечно. Брокерские компании берут комиссию за свою работу. По словам Вадима Ложкина, клиент платит брокерскую комиссию, комиссию биржи и депозитарную комиссию. При этом эксперт отмечает, что следует детально изучить тарифы, чтобы подобрать оптимальный в зависимости от инвестиционных целей.
Какие документы подготовить
Чтобы оформить вычет типа А онлайн, потребуется отсканировать и загрузить на сайт ФНС:
-
Уведомление об открытии ИИС. Его можно скачать в личном кабинете «Газпромбанк Инвестиций».
-
Справку о доходах и суммах налога физического лица — 2-НДФЛ. Справку нужно предоставить за каждый год, на который оформляется вычет. Если работодатель отчитался за нужный период перед налоговой, данные уже есть в системе налоговой службы. Вы увидите их в личном кабинете. Если нет — справку нужно запросить в бухгалтерии по месту работы.
-
Подтверждение о внесении средств на счет. Вам нужно подтвердить налоговой, что вы вносили деньги на ИИС. Для этого подойдут платежные поручения из банка, где отражен перевод на счет, или подтверждение о пополнении счета от брокера.
-
Брокерский отчет. Предоставляется в дополнение к платежным поручениям о пополнении ИИС из банка. Отчет можно запросить в личном кабинете Газпромбанк Инвестиций.
Как выбрать инвестиционный вычет
Налоговый вычет Б, как правило, применяют опытные игроки с высокими доходными планами. Еще одна категория инвесторов — неплательщики налога по ставке 13% или 15%. Так как А предоставляется только налогоплательщикам, налоговый вычет за инвестиции Б — единственная возможность оформить льготу предпринимателям на упрощенной системе и людям без официальных доходов.
Для начинающих держателей ИИС больше подходит тип А, когда вычет предоставляется на сумму взносов. В этом случае не обязательно рисковать вложенными средствами, а просто ежегодно возвращать 13% от прошлогодних взносов.
Решение о виде льготы можно отложить до момента расторжения договора — минимум на три года. И уже по результатам инвестиционной деятельности определиться, какой вид выбрать. Но у такого варианта есть недостатки — если ежегодно не возвращать деньги по типу А и получить вычет по ИИС сразу за 3 года, инфляция снизит доходность льготы.
Для типа Б выбора нет — его можно оформить только по расторжении договора не ранее чем через три года.
Какие типы налоговых вычетов есть на ИИС?
Помимо дохода в результате инвестиций, инвестору предоставляется право на один из двух видов инвестиционных вычетов по налогу на доходы физических лиц:
А: вычет в размере 13% на сумму ежегодного взноса до 400 тыс. рублей (возврат до 52 тыс. рублей в год);
Б: освобождение от налогообложения всей суммы дохода, полученного на ИИС (при закрытии счета).
После того, как тип вычета выбран, изменить его нельзя, подчеркивает Ольга Коношевская. Для того, чтобы поменять тип вычета придется закрыть ИИС и открыть новый. Но тип вычета можно определить не сразу, а в течение первых трех лет.
«Три года — максимальный срок давности подачи налоговой декларации на получение налогового вычета данного типа за предыдущие периоды. Например, в 2020 году вы можете подать налоговую декларацию на получение вычета типа, А за 2019, 2018 и 2017 гг».
Как выбрать нужный тип ИИС?
Если вы собираетесь использовать ИИС, вам нужно будет выбрать, каким типом пользоваться. Их всего два. Для того, чтобы понять, какой подходит именно вам, нужно ответить для себя всего на один вопрос: достаточно ли у вас опыта в инвестировании?
Если опыта у вас нет, то вам подойдет ИИС типа А. Он позволяет получать налоговый вычет 13% с внесенной на ИИС суммы раз в год.
Если вы опытный инвестор и открываете ИИС для того, чтобы завести на него деньги и покупать ценные бумаги, прочие финансовые продукты, и заработать на этом, выбирайте тип Б.
Выбирая его, можно избавить себя от налога на прибыль, которую вы получили от инвестиционный деятельности на вашем ИИС. Чтобы воспользоваться этой льготой, иметь официальный доход необязательно.
Дальше речь пойдет про ИИС по типу А. Именно он кажется нам полезным для тех, кто начинает свой путь в инвестировании.
Сколько можно заработать на ИИС, и как посчитать доходность?
Обязательное условие для того, чтобы получить вычет от государства, как мы уже выяснили, это ваш постоянный доход, который облагается налогом в 13%.
Давайте считать, сколько можно получить с ИИС, учитывая все условия этой государственной программы.
Представим, что у вас есть постоянный доход — 30 000 рублей, с которого вы платите налог 13%.
И, допустим, некоторые сбережения. Вы думаете, куда их можно вложить, и выбираете ИИС.
Вы положили на свой счет 100 000 рублей, через год и два пополнили его еще на 100 000 руб.
Ограничения, о которых важно помнить: в год можно положить на счёт не более 1 млн рублей, но вычет вы можете получить максимум с суммы в 400 000 руб.
Почему начали открываться ИИС, их отличительные черты
Какова цель открытия в России ИИС? Она проста – превратить инвестиции в фондовый рынок по-настоящему привлекательными для населения. И в первую очередь цель будет достигаться через введение льгот по уплате налогов для инвесторов. Кроме того, ИИС должны принести пользу и государству. Их открытие поспособствует обеспечению компаний дополнительными дешевыми деньгами.
Основным хранителем денежных средств населения являются банковские учреждения. Они с радостью предоставят кредит предприятию, но его стоимость достаточно высокая. С помощью привлечения внутреннего инвестора появляется возможность получить деньги прямо от него, без банковских посредников.
ИИС обладают некоторыми отличительными чертами:
- Никаких ограничений по возрасту и претензий к трудовому статусу для владельцев счета. Главное, чтобы физическое или юридическое лицо было налогоплательщиком РФ.
- Деньги на ИИС вносятся в рублях.
- Не предусмотрено минимальной суммы взноса. А вот максимальный размер ограничен 400,0 тыс. руб. (в год).
Есть и другие особенности:
- В том случае, когда владелец ИИС примет решение снять средства в полном объеме или частично ранее срока, указанного в соглашении, ему придется возвратить вычеты, если они производились. Кроме того, счет будет закрыт.
- Если владелец ИИС скончается, средства наследуются. Уплаты налогов не потребуется.
Важно! Основным моментом является то, что инвестор имеет право на получение вычета, но для этого счет должен быть открытым минимум три года.
ИИС имеют и преимущества, и недостатки:
| ИИС | |
| плюсы (+) | минусы (-) |
| 1. Открывается совершенно неведомый мир – инвестиционное раздолье | 1. Государство вложения не страхует |
| 2. Выгодная добавка к депозиту в банковском учреждении | 2. Ограничение сумы ежегодных взносов. Это – препятствие серьезным инвестициям |
| 3. Возможность выбора между типами вычетов | 3. Вложения допускаются только на территории РФ. Иностранные фондовые рынки остаются недоступными |
| 4. Владение ИИС многие годы | 4. Длительный срок для вложения средств |
| 5. ИИС может быть одним из вариантов накоплений, в частности, пенсионных | 5. Незначительная прибыльность |
| 6. Свободное перемещение счета между различными легальными организациями и разновидностями соглашений |
Предельная сумма вычета по ИИС
Налоговый вычет получать можно ежегодно. Но он ограничен максимальной суммой, которую разрешено положить на ИИС, а именно 400,0 тыс. руб. Учитывая налоговую ставку в 13%, возможная сумма вычета – не более 52,0 тыс. руб., о чем было сказано выше.
Пример №2. Техник завода Мельник О. П. открыл в 2015 году ИИС, заключив договор на его ведение с брокерской компанией. В течение года он внес 300,0 тыс. руб. Его месячный заработок за этот период составил 80,0 тыс. руб.
- Работодатель удерживал из него НДФЛ:
80 · 0,13 = 10,4 тыс. руб. ежемесячно
- В начале 2016 года Мельник О.П. обратился в налоговую инспекцию за вычетом. Налог составил 39 тыс. руб.:
300 · 0,13 = 39,0
- Техник положил на ИИС еще 150,0 тыс. руб. (в 2016). Его заработок за этот период остался неизменным. За 2016 год он получил налог к возврату 19,5 тыс. руб.:
Топ 5 вопросов, которые задаются часто
Вопрос №1. Что представляет собой инвестиционный счет?
Он представляет собой счет для внутреннего пользования. Его предназначение – обособленный учет денег, двусторонних обязательств, ценных бумаг.
Вопрос №2. Чем отличатся ИИС от брокерского?
По инвестиционному счету предусмотрен налоговый вычет (два типа).
Вопрос №3. Есть ли разница между управляющей компанией и услугами брокера?
Разница заключается в том, по какой процедуре принимается решение об инвестировании средств клиента. В управляющей компании все решают профессионалы. За свои услуги они берут комиссионные. Обратившись к брокеру, сам инвестор-клиент решает, куда именно направить свои деньги.
Вопрос №4. Доверив ИИС управляющей компании, можно ли каким-то образом проконтролировать ее работу?
Клиенты вправе требовать отчеты по управлению своими активами на ИИС.
Вопрос №5. Существует ли возможность пополнять ИИС и выводить какую-то часть средств со счета?
Пополнение возможно, но максимум 400,0 тыс. руб. за один год. Возможность вывода средств нужно зафиксировать в инвестиционном договоре.
Механизм создания и работы ИИС призван изменить подход населения к выбору объектов сбережения собственных средств. Оно получает стимул заинтересоваться фондовым рынком, что должно поспособствовать подъему спроса на ценные бумаги, его оживлению и росту.
Какие документы нужны, чтобы получить инвестиционный налоговый вычет
Вам понадобится справка 2‑НДФЛ о доходах и удержанных налогах за год. Её можно взять у работодателя или найти в личном кабинете на сайте налоговой, где она появится после 1 марта. Далее, в зависимости от вычета, список документов будет варьироваться.
На доход от продажи ценных бумаг
Вам понадобятся отчёты брокера, которые подтвердят:
срок нахождения ценных бумаг на счету;
правильность расчёта налогового вычета (если вы получаете возврат через налоговую);
что проданные бумаги не учитывались на ИИС.
Брокер определённо понимает, с чем имеет дело, так что просто обратитесь к нему. И вам выдадут нужные документы.
На доход по ИИС
Кроме справки 2‑НДФЛ о доходах и налогах вам потребуются:
Документ, который подтверждает право на вычет: договор на ведение ИИС, или о брокерском обслуживании, или нечто подобное.
Отчёты брокера об операциях на ИИС.
На сумму, внесённую на ИИС
Чтобы оформить инвестиционный налоговый вычет, в данном случае будут нужны:
Документ, который подтверждает право на вычет, например договор на ведение ИИС или о брокерском обслуживании.
Бумаги, доказывающие факт зачисления средств, например платёжное поручение или приходно‑кассовый ордер.
Справка, что до этого вы не пользовались вычетом на внесённую на ИИС сумму. Она понадобится, если оформляете вычет через брокера. Получить её можно в налоговой.
Инвестиционные вычеты
НК РФ предусматривает три вида инвестиционных вычетов. По операциям на ИИС предоставляются два из них (по выбору):
— на сумму денежных средств, внесенных на ИИС, но не более 400 000 руб. (ограничение вычета в сумме 400 000 руб. сохранилось, не смотря на увеличение размера допустимого вклада на ИИС до 1 млн. руб.);
— на сумму положительного финансового результата, полученного по операциям, учитываемым на ИИС.
1. Вычет на сумму денежных средств, внесенных на ИИС
В этом случае сумма НДФЛ к возврату за год может составить 52 000 руб., если на ИИС внесено не менее 400 000 руб. и если годовой доход налогоплательщика, облагаемый по ставке 13%, составил не менее 400 000 руб.
Если договор на ведение ИИС действовал менее трех лет, то физическому лицу необходимо восстановить не уплаченную в связи с применением вычета сумму НДФЛ за прошлые годы и уплатить ее в бюджет вместе с пенями.
Вычет можно заявлять ежегодно в течение срока действия договора на ведение ИИС при условии пополнения средств на ИИС. Доходность от операций по счету ИИС не имеет значения.
Получение вычета возможно по итогам календарного года в налоговом органе, предоставив:
- налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;
- договор с брокером (доверительным управляющим);
- документы, подтверждающие зачисление средств на ИИС.
Такой вычет выгоден тем инвесторам, которые придерживаются осторожных инвестиций в надежные, но низкодоходные инструменты.
Для получения инвестиционных вычетов срок действия ИИС должен быть не менее 3 лет.
2. Вычет на сумму положительного финансового результата, полученного по операциям, учитываемым на ИИС
Предельный размер вычета не ограничен. Вычетом можно воспользоваться по окончании срока действия договора на ведение ИИС (не менее трех лет!). По выбору получить вычет можно одним из следующих способов:
- у налогового агента на дату закрытия ИИС, представив вместе с соответствующим заявлением справку из налогового органа о том, что данный ИИС единственный, и вычет в сумме вложений на ИИС не предоставлялся. Налоговый агент уменьшит налоговую базу от операций по ИИС на сумму вычета.
- в налоговом органе, предоставив налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ по итогам года.
Максимальный размер вычета по ИИС и условия
Максимальный размер вычета первого типа составляет 13% от 400 тыс. руб., что равно 52 тыс. руб. Несмотря на то что сумма, которую можно перечислять на ИИС в течение года, была увеличена до 1 млн руб., величина взноса, дающая право на вычет, осталась неизменной.
Лимит на размер вычета второго типа не установлен.
Для получения права на налоговую льготу открыть ИИС недостаточно — он должен просуществовать минимально установленный срок. Фактическое право на вычет появляется только после трех лет владения счетом.
Несмотря на это, получить выплату первого типа можно, не дожидаясь окончания этого периода. Если человек уже оформил возврат перед тем, как закрыть ИИС досрочно, придется:
- вернуть полученные от налоговой службы деньги;
- заплатить пени за несвоевременную уплату налога.
Вторым обязательным условием является ограничение по количеству ИИС: можно иметь только один такой счет. Если человек принимает решение открыть второй, например с целью изменения вида вычета, первый должен быть закрыт в течение месяца. В противном случае не возникнет права на получение налоговой льготы ни по одному из них.
Когда у инвестора появляется право на инвестиционный вычет
Инвестиционные налоговые вычеты доступны гражданам, которыепроизводят некоторые действия на фондовом рынке. Как правило, это операции по торговле ценными бумагами или же внесение денег на индивидуальный инвестиционный счет (ИИС).
ВАЖНО! Индивидуальный инвестиционный счет — это специальный счет для осуществления операций на фондовом рынке.
Открывает ИИС для гражданина брокер. Совершать операции с ценными бумагами на нем может как само физлицо, так и управляющая компания. Особенность ИИС — наличие налоговых льгот при его использовании. Он и был придуман для того, чтобы путем снижения налогов простимулировать население заняться инвестициями. Вопрос напрашивается сам собой: по какому налогу применяется инвестиционный налоговый вычет? Раз речь идет о населении, очевидно, что инвестиционный налоговый вычет применяется по НДФЛ.
Отметим, что не любой гражданин имеет право на инвестиционный налоговый вычет. Воспользоваться налоговым вычетом за инвестиции могут только резиденты РФ, а одним из типов вычета — только резиденты, получившие в календарном году доход, облагаемый налогом в размере 13%.
В каком случае у обозначенных лиц появляется право на инвестиционный налоговый вычет по НДФЛ:
Как получить инвестиционный налоговый вычет, расскажем ниже.
А о том, как рассчитать налог по облигациям в 2021 году, читайте в нашей статье.
Бланк для получения вычета инвестора в налоговой
О том, как заполнить 3-НДФЛ при продаже акций не через налогового агента, узнайте в готовом решении «КонсультантПлюс». Оформите пробный бесплатный доступ и узнайте алгоритм заполнения.
Остановимся на порядке заполнения и представления декларации по форме 3-НДФЛ для получения инвестиционного вычета.
Повторимся, что сдать вналоговую ее и подтверждающие право на вычет документы можно в течение трех лет с года получения права на вычет.
Способы отправки декларации:
Бланк декларации за 2020 год представлен в нашей статье.
Образец того, как заполнить в 3-НДФЛ инвестиционный вычет типа А по примеру из нашей статьи скачайте в начале этого материала в разделе «Документы и бланки».
Для заявления вычетов в виде финансового результата от сделок с ценными бумагами заполняют все те же разделы декларации, кроме приложения 5. Вместо него заполняют приложение 8.
Когда выбирается тип ИИС
После того, как вы разобрались, какой ИИС выгоднее именно вам, можно выбрать соответствующий тип вычета. Причем вы не обязаны делать это сразу – решение можно принять практически в любой момент. Однако рекомендую окончательно определиться максимум через 2-2,5 года после открытия депозита.
Дело в том, что когда вы подадите заявление на вычет в налоговую, в расчет возьмут последние 3 календарных года. И если, к примеру, вы открыли депозит 5 лет назад, подали заявление в самом конце этого срока, то за первые 2 года вычета не будет. Оптимальный вариант такой: открываете депозит, привыкаете, обучаетесь, торгуете. А уже через 1-2 года вы сами сможете разобраться и выбрать самые выгодные условия по ИИС.