Оплата с корпоративной карты иностранному поставщику в 2023 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Оплата с корпоративной карты иностранному поставщику в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Содержание

1. Какие расходы по корпкарте уменьшают налог

2. Что делать с корпоративной картой

3. Оплата нерезиденту с корпоративной карты

4. Бухгалтерский учет по корпоративной банковской карте

5. Банковский swift-перевод

6. Отправка денег при помощи SWIFT

7. Способ 1: перевод по реквизитам

8. Как правильно использовать корпоративную и бизнес-карту

9. Командировочные расходы

10. Для чего нужны корпоративные карты

11. Кредитные корпоративные карты

Не все расходы по корпкарте уменьшают сумму налога на стоимость покупки. Чтобы принять к учёту расходы по карте, они должны быть экономически обоснованы: покупка должна соответствовать вашему виду деятельности и в дальнейшем приносить прибыль для компании.

Какие расходы по корпкарте уменьшают налог

Например, если вы транспортная компания по перевозке грузов — валенки или постельное бельё будут странной затратой. Такую покупку не сможете обосновать с точки зрения выгоды для вашего бизнеса.

А если ваша компания занимается торговлей постельным бельём и вы где-то купили за наличку или по карте само постельное бельё или ткань — это будет прямыми затратами на текущую деятельность.

Без проблем любой бизнес может купить мебель, канцтовары, офисную технику и всё, что как-то оправдывает деятельность.

Айфон тоже можно, если он ежедневно помогает вам вести бизнес. Например:

только в этом телефоне есть программы, которые вы ежедневно используете в работе;
вы постоянно в разъездах, вся информация хранится в телефоне;
легче и выгоднее купить Айфон для себя, чем нанять в штат на постоянную основу секретаря, который будет выполнять те же функции: звонить, напоминать, подсказывать и будить.

Что делать с корпоративной картой

Снимайте или вносите деньги, платите поставщикам, оплачивайте представительские и командировочные расходы. В любом магазине, главное, не забывайте документы по каждой операции.

Можно шоркать корпкартой за границей. Пересчёт в валюту будет проходить автоматически по внутреннему курсу вашего банка в рублях. Данные по оплате за границей и данные, которые отражены в учёте, будут отличаться. Это не просто так: по нормам законодательства все расчёты отражаются в рублях по курсу ЦБ РФ на дату авансового отчёта.

Оплата в интернете — тоже возможно. Когда оплачиваете услугу в интернете, вам должны прислать акт об оказании услуг, когда покупаете товар — товарную накладную или кассовый и товарный чеки. Просто сохраните эти документы или сразу перешлите бухгалтеру.

Оплата нерезиденту с корпоративной карты

Учет расчетов по корпоративным картам ведется по счету 55.

Вот несколько примеров проводок для отражения операций, связанных с бизнес-картами:

Дебет 55 Кредит 51 — пополнение корпоративной карты с расчетного счета;

Дебет 71 Кредит 55 — сотрудник произвел расход с карты или снял наличные (до предоставления отчета);

Дебет 10, 41, 44, 60, 76 Кредит 71 — получен отчет сотрудника по расходам, они разнесены по бухгалтерским счетам по видам затрат;

Дебет 50 Кредит 71 — сотрудник вернул часть неистраченных наличных средств;

Дебет 51 Кредит 55 — средства со счета корпкарты возвращены на расчетный счет организации.

Главным плюсом можно считать жесткий контроль за расходами, а также оперативное поступление информации о тратах. Кроме того, если сотруднику в командировке потребуются деньги, то достаточно будет пополнить баланс карты со счета.

Не нужно постоянно контролировать выдачу и возврат подотчетных средств, достаточно установить правила — на что и в каком пределе может тратить деньги сотрудник, допустим, в течение месяца.

Если вы рассчитываетесь с поставщиком корпоративной картой, то на вас не распространяется ограничение по наличным расчетам до 100 тысяч рублей.

Покупки и оплата через интернет становятся доступнее.

Получать наличные средства со счета можно быстрее, чем если запрашивать их в банке по чековой книжке. Вносить средства также можно через банкоматы.

Для пользователей бизнес-карт часто действуют различные акции, скидки, предоставляется кэшбэк за покупки и другие бонусы.

Из минусов — нельзя использовать постоянно для снятия наличных. Крупные операции с наличными попадают под контроль банка, при операциях свыше 600 тысяч банк обязан сообщить о них в Росфинмониторинг. Нельзя рассчитаться с помощью корпкарты с подрядчиками-физлицами или самозанятыми.

Бухгалтерский учет по корпоративной банковской карте

Бухгалтерия после получения отчетов от ответственных должностных лиц о расходовании средств с корпоративных карт сверяет данные с банковскими выписками. При выявлении недостач, связанных с необоснованным или нецелевым расходом средств с корпоративной карты, сумму ущерба предприятие может удержать с сотрудника при выполнении ряда условий:

В утвержденных на предприятии правилах использования корпоративных карт необходимо зафиксировать лимиты по разным типам расходных действий, утвердить список допущенных к деньгам на пластике работников и установить временные рамки таких допусков. В локальном акте должен быть приведен шаблон отчета о расходовании средств с карты, сроки его сдачи в бухгалтерию. Сотрудники, которые наделены правом осуществления расчетов при помощи корпоративных карточек, обязательно оформляют расписку о сохранении ПИН-кода к пластику в тайне от третьих лиц.

Бывают ситуации, когда сотрудник оплачивает корпоративные расходы. Например, расплачивается личной картой за канцтовары или подотчетными деньгами за отель в командировке. Чтобы подтвердить расходы, сотруднику и бухгалтеру приходится оформить множество документов. Сократить документооборот помогает корпоративная карта для юридических лиц — им не нужно снимать наличные с расчетного счета компании, выдавать сотруднику подотчетные суммы, заполнять ордера и ведомости.

Кроме этого, корпоративную карту можно привязать к отдельному счету для определенной категории расходов. Например, можно открыть «топливный счет» и привязать к нему карту, которой водитель оплачивает бензин. Купить другой товар или снять наличные в банкомате по такой карте нельзя. Если компания оформляет отдельный счет для корпоративной карты, то на него переводят деньги с основного счета компании.

Законодательство не обязывает продавца выдавать чек терминала, так что можно будет сэкономить и на бумаге. К тому же сегодня чек терминала для покупателя успешно заменяет услуга СМС-информирования. Однако, для того чтобы осуществить интеграцию платежных терминалов и ККМ платежные системы Uzcard и HUMO должны нам предоставить технические протоколы подключения. Однако на нас пока с таким предложением никто не выходил, а соответствующие инициативы с нашей стороны пока не нашли поддержки.

— Везде, где есть взаимоотношения операторов и агентов. Особенно услуга востребована в , авиаперевозках, где применяются банковские гарантии и некие депозиты, происходит замораживание денежных средств маленького агента у крупного оператора. По сути, корпоративная карта привязывается на сайте в личном кабинете у крупного оператора. Любой платеж, когда необходимо закупить, мы, как банк, процессируем с использованием корпоративной карты с карточного счета. платит только за проведение транзакции, а агент не несет расходов и не «замораживает» деньги, не предоставляет банковскую гарантию. Это существенная экономия. И главное, на следующий рабочий день мы зачисляем денежные средства оператору.

— В данном случае лимит карты — это остаток на карточном счете, также организация может дополнительно самостоятельно для каждой карты установить индивидуальный лимит на проведение операций в день, неделю, месяц, квартал и/или год. Иными словами, юридическое лицо само устанавливает сумму, которую предполагает потратить при оплате картой различных товаров и услуг. Ранее существовали ограничения в проведении платежей по корпоративной карте, поэтому использование карт сводилось к минимуму. Сейчас это оперативного доступа к информации и управления расходами, включающую в себя стандартизированную отчетность, интегрированную с финансовыми и бухгалтерскими системами предприятия.

Работа с корпоративной картой выглядит так: со счёта компании вы переводите деньги на корпоративную карту. Если выдаёте карты сотрудникам, требуйте подтверждающие документы и своевременные отчёты по расходам. Если деньги с карт пойдут не по назначению, можно удержать потраченную сумму из зарплаты сотрудников.

Деньги бизнеса и ваш личный кошелек нужно разделять: для доходов и расходов хозяйственной деятельности использовать бизнес-счёт и карты к нему. Оплачивать личные покупки, принимать гражданские доходы, «денежные подарки» от родственников или друзей — только с помощью карты физлица. Смешивать денежные потоки запрещено по закону, налоговых последствий, штрафов не избежать.

Помимо подтверждающих документов о покупке, для бухгалтерии нужно оформлять авансовый отчёт. Это такой документ, который формируется после каждой покупки по корпкарте. Такой отчёт может быть стандартной формы или индивидуальной — можете разработать для компании.

Корпоративную карту можно привязать как к уже имеющемуся расчетному счету, так и открыть отдельный счет под такую карту. Если организация открывает специальный карточный счет, деньги на нем будут храниться автономно и независимо от денег на расчетном счете. К одному счету можно привязать несколько корпоративных карт.

Корпоративная карта представляет собой разновидность дебетовых и кредитных банковских карт, которая позволяет сотрудникам предприятия самостоятельно оплачивать представительские, командировочные и прочие расхо��ы, непосредственно связанные с хозяйственной деятельностью организации.

Какую карту выбрать — зависит от целей, для которых она выдается, а также от определенной степени доверия сотруднику, который будет ею пользоваться. К примеру, если карту оформляет на себя руководитель для использования в командировках, в т. ч. зарубежных, целесообразно предусмотреть возможность расходования средств по кредиту или овердрафту («лишние» деньги могут оказаться кстати). Если же карта выдается хозяйственнику для регулярных мелких закупок в пределах бюджета, оптимальным вариантом может стать дебетовая карта с ежемесячным фиксированным пополнением.

Сама карта является собственностью банка, ее выдавшего. Поэтому на счетах бухучета предприятия, для которого она выпущена, факт выдачи карты сотруднику не отражается. Предприятие может вести учет таких карт в специальном журнале либо формировать перечень доверенностей, выданных сотрудникам на получение карты в банке. В случае необходимости подтвердить получение сотрудниками карт документ (например, реестр на выпуск карт) может быть запрошен у банка.

Банковский swift-перевод

Несколько банков все еще переводят деньги через SWIFT. Переводы проходят, хоть и не стабильно. Также, зарубежный банк в большинстве случае, может отказаться отправлять деньги в российский, взвесив все риски и сославшись на свои внутренние правила. Если вам не нужно отправлять или получать доллары или евро, то есть много банков, через которые можно проводить операции в лирах, дирхамах, йенах, драмах, лари и др. Например: ЛОКО Банк, Росбанк, Банк‑петербург, Зенит, Русский стандарт. Однако уже многие из них не открывают валютные счета новым клиентам. Вам сильно повезло, если вы работаете с Китаем, так как Китайские банки нормально отправляют и принимают юань (например Bank of China).

Совсем все плохо с валютами США и ЕС. Фактически, осталось два банка, которые делают SWIFT‑переводы: Кредит Европа Банк (только через офис банка, минимальная сумма 10 тысяч у.е.) и Экспобанк (Только для действующих клиентов, новые валютные счета банк не открывает. Минимальная сумма перевода составляет 15 тыс. евро или долл.).

Скорее всего, вы начнете меня поправлять и возможно, вспомните про Райффайзенбанк. Сразу расскажу про него, в течение 22 года, я и мои партнеры, как отправляли деньги в ЕС (Испания), так и получали на счет. С 3 апреля сильно увеличились лимиты и размер комиссий. Поэтому, работать с Райфф‑ом уже практически невозможно. Официальная информация от менеджера: «Переводы в долларах доступны только для клиентов с пакетами услуг „Премиальный“ или „Премиальный 5“, подключенными до 28 февраля, и клиентов Friedrich Wilhelm Raiffeisen. Также, я постоянно читаю новости, о том, что штаб‑квартира очень озабочена, как им эффективно избавиться от российской дочки, поэтому, думаю, что в ближайшей перспективе банк перестанет отправлять и принимать деньги.

Отправка денег при помощи SWIFT

Переводы через SWIFT необходимо предварительно согласовать с получателем. При этом важно помнить, что в системе есть ограничения по максимальной сумме перевода, а банки берут за подобные операции высокую комиссию.

Переводы из России через SWIFT работают нестабильно, деньги могут зависнуть в системе или вернуться обратно. Комиссию при этом банк не возвращает. Иностранные банки зачастую отклоняют или замораживают переводы.

Попавшие под санкции российские банки подобную услугу предложить не смогут. Среди немногих оставшихся подключенными к международной системе остаются:

Тинькофф.
БКС.
Росбанк.
Газпромбанк.
Согласие.

Способ 1: перевод по реквизитам

Этот вариант подходит для перечисления денежных средств по договору практически из любой заграницы. При взаиморасчетах с покупателями/контрагентами им пользуются ИП, компании и самозанятые:

продавцы товаров на маркетплейсах;
владельцы онлайн-проектов;
авторы онлайн-курсов и обучающих программ;
фрилансеры и др.

Посредником перевода платежей из другой страны выступает банк, который работает в системе SWIFT и не находится в санкционных списках иностранных государств. Например, сейчас такие мощные финансовые учреждения, как «ВТБ», «Открытие», «Совкомбанк» лишились подключения в SWIFT. А «Сбербанк» и «Альфабанк» ограничены частично. В них не получится произвести валютный и рублевый перевод на счет.

Прием платежей из-за границы на счет пройдет в «Газпромбанке», «Россельхозбанке», «Райффайзенбанке». Для этого следует выполнить следующие действия:

Оформите р/счет в учреждении, к которому не применяются ограничения. Уточните условия в службе поддержки или прочитайте информацию на сайте банка.
Возьмите реквизиты для отправки денежных средств из другой страны.
Добавьте реквизиты в договор, отправьте их второй стороне или укажите на сайте.
В идеале – составить инструкцию, как совершить транзакцию по реквизитам.

Как правильно использовать корпоративную и бизнес-карту

Корпоративная карта представляет собой разновидность дебетовых и кредитных банковских карт, которая позволяет сотрудникам предприятия самостоятельно оплачивать представительские, командировочные и прочие расходы, непосредственно связанные с хозяйственной деятельностью организации.

Командировочные расходы

Деньги с карты можно расходовать на какие-то командировочные и представительские нужды: покупка билетов, оплата гостиничных номеров, расходы на питание и прочее. Главное, чтобы сотрудник предоставил авансовый отчет. Это документ, который формируется после того, как были произведены расходы по корпоративной карты. У этого отчета есть стандартная форма, которая закреплена законодательстве, либо вы можете использовать свою форму, разработанную внутри вашей организации.

Также командированный должен приложить к авансом учету все подтверждающие документы и предоставляет в бухгалтерию. Такой порядок отчета закреплен нормативными актами. Но на практике лучше поступить иначе. Сотрудник предоставить все документы бухгалтеру, и он. в свою очередь, сам сформирует авансовый отчет. Это позволит избежать дополнительных ошибок в процессе его оформления и сэкономит время.

Для чего нужны корпоративные карты

Бизнес-карта — незаменимый инструмент для любой компании: от субъекта МСП до международной корпорации. Она помогает ускорить работу бухгалтерии, контролировать траты персонала, устанавливать ограничения, расплачиваться как онлайн, так и офлайн.

Карты для юрлиц используют для получения наличных и оплаты товаров и услуг, которые связаны с хозяйственной или основной деятельностью фирмы. В том числе накладных, командировочных, представительских, транспортных и других.

С их помощью можно сократить затраты:

На обмене валют в зарубежных поездках — при оформлении валютного картсчета
На обслуживание расчетного счета
На комиссиях при снятии денежных средств в банкомате

Чтобы сотрудники не тратили слишком много, можно:

Настроить лимит на операции — за месяц, день и общий
Следить за чеками с детализацией затрат в личном кабинете или мобильном приложении
Ограничить категории покупок

Прежде чем расплачиваться корпоративной картой, работнику необходимо сообщить, в какой валюте открыт карт-счет, чтобы он не «подставлял» организацию и не нарушал требования валютного законодательства.

В Беларуси расчеты совершаются только в белорусских рублях. Поэтому, если обслуживающий банк не конвертирует иностранную валюту в белорусские рубли по валютной карте, то использовать ее можно только при оплате за рубежом (например, на командировочные расходы).

Также за границей можно использовать корпокарту в белорусских рублях. При использовании такой корпокарты банк, упрощенно говоря, покупает иностранную валюту за находящиеся на карте белорусские рубли.

Кредитные корпоративные карты

Юрлицо вправе оформить как дебетовую, так и кредитную корпоративную карту. Во втором случае предполагается, что банк готов дать в долг предприятию некую сумму. Лимит заемных средств задается индивидуально согласно условиям договора между финансово-кредитным учреждением и юрлицом. Обычно сумму определяют исходя из финансовых возможностей юрлица.

Банки предоставляют кредитки только постоянным партнерам, то есть тем предприятиям, чью хозяйственную деятельность кредитор мог отслеживать на протяжении некоторого времени (6-12 месяцев). Важным условием является наличие у заемщика положительной кредитной истории.

Средства со счета такой карточки нельзя использовать для:

выдачи заработка;
расчета с персоналом по пособиям и компенсациям;
покупок в личных целях пользователя.

Ограничение на объемы доступных сотрудникам средств в пределах, не превышающих определенные банком, предприятие устанавливает самостоятельно.

Кредитки оформляют на имя конкретного сотрудника. Банку предоставляются такие документы пользователя:

его паспорт;
доверенность от юрлица;
заявление на выдачу кредитной бизнес-карты.

Факт выдачи сотруднику платежной корпоративной карточки не должен отражаться в бухгалтерских записях компании. Проводки составляются при наличии осуществленных операций с использованием такого типа карт. Все расчеты с применением этих платежных инструментов показываются на 55 счете. Данные из отчетов лиц, допущенных к расходованию средств с карт, заносятся на 71 счет. Аналитика ведется с разбивкой на карточные счета и отдельно по каждому подотчетному лицу.

Все операции в учете могут отражаться через такие корреспонденции:

Д55 – К51 – средства на карточном счете были пополнены с расчетного счета компании.
Д55 – К66 – возникли кредитные обязательства перед банком вследствие перерасхода имеющихся ресурсов на кредитной корпоративной карте.
Д91 – К55 – произошло списание средств с корпоративной карточки в счет оплаты комиссионного вознаграждения банку.
Д71 – К55 – работником произведена расходная операция с применением корпоративной карты.
Д25 (или 26, 60, 10, 44, 76) – Д71 указанные в отчете подотчетного лица суммы приняты к учету.
Если был задействован кредитный лимит, начисленные по нему проценты показываются проводкой Д91 – К66.
Д66 – К55 – кредит по корпоративной карте погашен.

Если средства на картсчете пополняются иностранной валютой, то их остатки на отчетные даты должны быть переоценены. Возникающие при этой процедуре курсовые разницы показываются на 91 счете.

При отсутствии у бухгалтерии компании оперативного доступа к банковским выпискам по карточным счетам записи в учете делаются с участием 57 счета:

Д71 – К57 – произведен расход с карточки подотчетным лицом;
Д57 – К55 – отражены данные из отчета подотчетного лица и банковской выписки о расходовании средств с корпоративной карты.

Последняя проводка создается датой получения подтверждающих движение по счету документов из обслуживающего финансового учреждения. Если сотрудник не смог документально обосновать осуществленные им с карты расходы, то затраты показываются по выписке банка проводкой Д73 – К55. Эти суммы должны быть либо подтверждены работником, чтобы установить факт их экономической целесообразности, либо возвращены ответственным лицом.

Пластиковые карты для бизнеса пока еще не так популярны, как карточки для граждан. Но количество корпоративных платежных средств неуклонно растет. Прирост операций за год по некоторым банкам составляет 100-200%. Что говорит о востребованности продукта и интересе к нему организаций всех форм собственности.

Пионерами в освоении корпоративных карт для сотрудников стали крупные фирмы, имеющие интересы за границей. Электронные средства платежа позволили им сократить время отправки работников за рубеж, распределить командировочные средства по времени, снизить количество документов. Служащему необязательно иметь в наличии сразу всю сумму средств, ведь пополнить счет можно в любой момент.

Но банковский сервис не стоит на месте. Сегодня кредитные учреждения предлагают большое количество бизнес-продуктов с разными условиями обслуживания. Найти подходящий пластик для расчетов может и частный предприниматель, и предприятия среднего и малого бизнеса, и транснациональные корпорации.

Расчетная корпоративная карта позволяет уполномоченным работникам распоряжаться денежными средствами предприятия, находящимися на счету банка-эмитента. Она выпускается на конкретного сотрудника. Может быть именной и неименной.

Банки выпускают два вида карт для бизнеса — дебетовые и кредитные. Расчетными считаются дебетовые карточки, которые предусматривают проведение операций за счет собственных средств компании или овердрафта — кредитной линии по счету. Таким образом, для начала осуществления расчетов предприятие должно пополнить счет, привязанный к карте.

Visa и Mastercard приостановили работу в России. Российские карты этих платёжных систем перестанут работать за границей 10 марта 2022 года. Внутри страны картами Visa и Mastercard можно платить до конца их срока действия, а затем банки сами выпустят для клиентов карты Мир.

Сервисы Apple Pay и Google Pay с 10 марта 2022 года также не будут работать в России с картами Visa и Mastercard.

Сильнее всего от санкций пострадали банки, на которые наложены блокирующие санкции: ВТБ, Совкомбанк, Новикомбанк, ФК Открытие, Промсвязьбанк.

Все банки проводят операции в рублях без ограничений.

Если вы рассчитываетесь с контрагентами в валюте, уточните у менеджера банка, как теперь проводить операции.