Стадии банкротства: какие этапы существуют при банкротстве

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Стадии банкротства: какие этапы существуют при банкротстве». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Банкротство — это сложный процесс. Пройдя в суде все стадии несостоятельности, или обратившись с этой целью в МФЦ, должник получает статус банкрота и избавляется от задолженностей. Звучит как сказка — «избавиться от долгов раз и навсегда» Но это законный выход из долговой ямы, но который при этом подойдет не каждому должнику.

Банкротство через МФЦ — внесудебное банкротство

В 2024 у должников появилась возможность признать себя банкротом не только через суд, но и в упрощенном порядке — без суда через МФЦ. Внесудебное банкротство проще и при этом является бесплатным.

Стать банкротом через МФЦ может лицо:

• имеющее долг в сумме по всем обязательствам не более 500 000 рублей;
• в отношении которого числится оконченное исполнительное производство по причине отсутствия у него имущества.

Схема такого банкротства отличается от банкротства через суд. Человек подает в МФЦ только заявление и список кредиторов. МФЦ самостоятельно проверяет право на списание долгов через ФССП, затем публикует сообщение о начале внесудебной процедуры.

По истечении 6 месяцев в Единый федеральный реестр сведений о банкротстве МФЦ включает информацию о завершении процедуры. Должник освобождается от обязательств перед кредиторами, о которых он сообщил при подаче на заявления.

Для наглядности приводим сравнительную таблицу:

	Судебное банкротство	Внесудебное банкротство
Сумма долга	От 300 000 ₽	До 500 000 ₽
Инстанция	Суд	МФЦ
Стоимость	От 80 тысяч ₽	Бесплатно
Постановление о прекращении исп. производства	Не нужно	Нужно
Сроки	От 6-13 месяцев	6 месяцев

Основания для введения наблюдения

Основанием для решения Арбитражного суда о введении стадии наблюдения является статья №63 Федерального закона «О несостоятельности юрлиц». Механизм наблюдения позволяет определить все требования по порядку, а также признаки фиктивного банкротства. В документе прописаны дальнейшие действия, которые должен выполнить должник для реализации банкротства.

Начинается процедура банкротства не с подачи заявления, как считают многие компании, а сбора полного пакета документов. Дело в том, что к заявлению в обязательном порядке прикладывают справки, выписки со счетов, полный список имущества, перечень обязательств и многие другие официальные документы.

Только после сбора документов, необходимо приступать к составлению обоснованного заявления. Арбитражный суд принимает во внимание только веские основания и признаки несостоятельности. Если документы в порядке, то процедура будет проходить в несколько этапов:

• Наблюдение.
• Санация (оздоровление и реструктуризация).
• Введение внешнего управления.
• Конкурсное производство.

Задачи и суть процедуры наблюдения

Если было принято положительное решение, то процедура наблюдения вводится незамедлительно. При этом суть данного этапа будет заключаться в следующем:

1 Своим решением суд инициирует начало процедуры банкротства со стадии наблюдения. 2 Назначается арбитражный управляющий для изучения деятельности компании. 3 Временный управляющий должен собрать всю информацию и долгах и опубликовать статью о начале процесса в онлайн-журнале. 4 Специалист составляет реестр кредиторов и оповещает каждое заинтересованное лицо. 5 Кредиторы в письменном порядке предъявляют требования. 6 Суд выносит промежуточное решение о включение всех претензий со стороны контрагентов. 7 Проводится первичное погашение обязательных платежей. 8 Управляющий созывает собрание кредиторов.

На этом первый этап процедуры банкротства можно считать завершенным. Практически все вопросы на стадии наблюдения решает временный управляющий. Но и тут важно подключать опытного юриста.

Конкурсное производство

В случае невозможности погашения требований кредиторов на этапе наблюдения, арбитражный суд как правило переходит в процедуру конкурсного производства (реализации имущества). Указанная процедура преследует одну главную цель – погашение долговых обязательств путем формирования конкурсной массы и обращения входящих в нее активов в пользу кредиторов, не предусматривая возможности восстановления платежеспособности должника.
Конкурсное производство вводится сроком на один год и в условиях доказанности невозможности восстановления нормальной хозяйственной деятельности предприятия.

По общему правилу, конечным результатам конкурсного производства является реализация всего имущества должника и его ликвидация. Единственное отступление от этого правила – досрочное прекращение конкурсного производства вследствие введения внешнего управления, либо заключения мирового соглашения.

Все органы управления, а также собственники имущества должника отстраняются от управления деятельностью последнего (за исключением полномочий органов управления должника, уполномоченных в соответствии с учредительными документами принимать решения о заключении крупных сделок, принимать решения о заключении соглашений об условиях предоставления денежных средств третьими лицами для исполнения обязательств должника), все распорядительные функции передаются конкурсному управляющему.

По своей сути конкурсное производство направлено на выявление всех возможных активов должника и их обращение в пользу кредиторов. Однако нередки случаи, когда данного имущества оказывается недостаточно для покрытия текущих и реестровых требований.

В рамках рассматриваемой процедуры предусматриваются и иные механизмы, способствующие максимально полному погашению кредиторской задолженности, как то — привлечение руководителей и иных контролирующих лиц должника к субсидиарной ответственности, а также взыскание с них убытков.

В том случае, если кредитор или конкурсный управляющий убеждены в недобросовестном поведении руководителей (иных контролирующих лиц) должника, приведших к возникновению долговых обязательств и невозможности их полного погашения, Закон о банкротстве предусматривает специальные основания, позволяющие привлечь руководителей и иных контролирующих лиц должника к субсидиарной ответственности. При таких обстоятельствах, вышепоименованные лица будут отвечать по всем непогашенным в процедуре конкурсного производства обязательствам подконтрольного лица.

Если же отсутствуют доказательства, свидетельствующие о доведении предприятия до банкротства, однако при наличии убытков, неправомерно причиненных втеми же субъектами, последние будут нести гражданско — правовую ответственность, соразмерную причиненным убыткам.

В конкурсную массу включаются денежные средства, поступившие в результате продажи имущества должника по результатам торгов, которые проводятся по результатам инвентаризации.

Далее, после формирования конкурсной массы происходит постепенное удовлетворение требований кредиторов.

Закон о банкротстве детальным образом регламентирует эту процедуру, предусматривая строгую очередность расчетов с реестровыми кредиторами. При этом требования каждой очереди могут быть удовлетворены только после полного погашения всех требований кредиторов предыдущей очереди. Между кредиторами одной очереди конкурсная масса распределяется пропорционально суммам их требований.

Законом предусмотрен первоочередный порядок погашения требований по текущим платежам. К таковым относятся расходы, связанные с проведением процедуры банкротства и обязательства должника, возникшие после возбуждения процедуры банкротства.

Процедура конкурсного производства хоть и является «крайней мерой» по задумке законодателя, однако именно она вводится в 90% всех банкротств, рассматриваемых Арбитражными судами. Данная ситуация обусловлена менталитетом Российских предпринимателей, которые предподичают в случае финансовых затруднений «простить» долги своим кредиторам и открыть «чистую» компанию по такому же адресу и с таким же наименованием.
Следующие две процедуры не так популярны в Россиской действительности и применяются когда есть реальная возможность к восстановлению платежеспособности Должника, т.е. реальной возможности расплатиться по долгам с кредиторами.

Предварительный этап: оценка финансового состояния

Первым и важнейшим этапом в процессе банкротства является детальный анализ финансового положения должника.

Этот анализ включает в себя оценку всех видов долговых обязательств, включая потребительские кредиты, ипотеку, неуплаченные налоги, а также подробный учет всех активов: недвижимости, автотранспорта, банковских счетов и другого имущества. Дополнительно анализируются регулярные доходы должника.

По последним данным, средний размер долга при обращении за процедурой банкротства составляет около нескольких миллионов рублей. Этот этап критичен, так как он определяет стратегию дальнейших действий, включая возможность реструктуризации долгов или их частичного списания, что может существенно облегчить финансовое положение должника.

Инвентаризация имущества должника

Инвентаризация имущества должника — это следующий важный этап в процессе банкротства. Под руководством арбитражного управляющего проводятся детальный учет и оценка всех активов должника. Эта процедура включает в себя оценку недвижимости, транспортных средств, ценных бумаг, банковских вкладов, а также любых других материальных и финансовых активов.

Цель инвентаризации — получить полную и объективную картину финансового состояния должника. Это необходимо для того, чтобы определить возможности погашения долгов и разработать стратегию распределения средств между кредиторами. Инвентаризация также помогает предотвратить недобросовестные действия со стороны должника, такие как скрытие или незаконная продажа имущества перед началом процедуры банкротства.

В процессе инвентаризации активы оцениваются по рыночной стоимости. Это означает, что оценка должна отражать реальную стоимость имущества на момент проведения процедуры. После завершения инвентаризации арбитражный управляющий составляет отчет, который представляется в суд и кредиторам для дальнейшего рассмотрения и принятия решений о дальнейших шагах в процедуре банкротства.

Что общего в системе процедур банкротства для людей и для компаний?

Конечно, признание несостоятельности отличается у компаний и у рядовых граждан. Но есть процедура, которая будет общей для этих двух категорий — мировое соглашение.

На любом этапе банкротства стороны могут прийти к взаимному соглашению и тем самым отменить банкротство. После заключения мирового соглашения судебный процесс немедленно прекращается, то есть банкротство так и не наступает.

Мировое соглашение:

• заключается между должником и его кредиторами;
• должно учитывать интересы всех кредиторов;
• должно пройти утверждение через арбитражный суд.

Нельзя, например, заключить мировое соглашение только с одним или с двумя кредиторами, если их пять или восемь. В соглашении учитываются интересы сразу всех кредиторов. Это выгодная альтернатива реструктуризации долгов, поскольку в мировом соглашении:

• можно списать часть задолженности;
• можно увеличить сроки: если в реструктуризации долгов срок расчета составляет 3 года, а в финансовом оздоровлении — 2 года, то в мировом соглашении можно прописать и 5, и 10 лет. Главное, чтобы кредиторы согласились на эти условия. Но, конечно, верить обещанию, что вы вернете долги за 25 лет суд не обязан — соглашение с такими условиями суд вряд ли утвердит.

Ниже представлена таблица с кратким изложением порядков процедур.

	Название процедуры	Название процедуры	Название процедуры	Название процедуры	Название процедуры
Банкротство юридических лиц	Наблюдение	Финансовое оздоровление	Внешнее управление	Конкурсное производство	Мировое соглашение
Банкротство физических лиц	Нет	Реструктуризация долгов	Нет	Реализация имущества	Мировое соглашение

Принято выделять 4 вида банкротства предприятия:

1. Реальное, когда юридическое лицо не может восстановить финансовое положение даже после финансового оздоровления. У него остаётся один выход — ликвидировать компанию;
2. Техническое. Возникает если юридическое лицо имеет просрочку по задолженности, но при этом объём его активов выше, чем сумма долговых обязательств. После проведения оздоровительных процедур и реализации активов компания может выйти из состояния банкротства и продолжить работу;
3. Фиктивное, когда юридическое лицо специально подаёт заведомо ложную информацию о своём плохом финансовом положении;
4. Преднамеренное. Такое умышленное банкротство подразумевает, что руководство юридического лица специально доводит его до критического состояния, чтобы объявить себя банкротом.

Процедура банкротства предприятия: необходимые документы

Чтобы начать банкротство юридических лиц, потребуется следующая документация:

• заявление в произвольной форме, но с обязательным указанием реквизитов и контактных данных суда, обеих сторон судебного процесса, обстоятельств возникновения долгов и любых иных сведений, напрямую связанных с материальным положением юрлица;
• выписка из ЕГРЮЛ с реквизитами компании, которая проходит процедуру банкротства.

Остальной перечень документации будет зависеть от того, кто именно выступает инициатором подачи заявления. При добровольной процедуре банкротства необходимо предоставить следующий перечень:

• учредительные (регистрационные) документы;
• бухгалтерская и финансовая отчётность;
• решение учредителя или протокол собрания участников, на котором принято решение об обращении в суд для прохождения процедуры банкротства;
• копия акта проверки инспекцией налоговой службы, если это подтверждает финансовую несостоятельность (при наличии).

Если процедуру банкротства инициировал кредитор, он должен предоставить в суд:

• бухгалтерские документы, подтверждающие наличие задолженности у предприятия перед ним (акты сверок, накладные, счета-фактуры, акты выполненных работ, и т.д);
• паспорт (если заявление подаётся от физлица) или доверенность, если заявитель представляет интересы юрлица. Когда заявление подаётся руководителем, то вместо доверенности предоставляется приказ о назначении;
• иные документы, касающиеся обстоятельств дела (договоры, письма, переписки, и т.д.)

Столь серьезная ситуация на предприятии, как финансовая несостоятельность, выражается в наличии таких признаков банкротства юрлица:

• общая сумма задолженности всем партнерам, включая и отчисления в бюджет, превысила 300 тыс. руб.;
• по каждому отдельно взятому обязательству просрочки по платежам составляют более 3 месяцев;
• сотрудники недополучают заработную плату и другие обязательные выплаты.

Понятие задолженности в этом контексте может включать в себя:

• отгруженные товары или материалы не оплачены поставщикам по выставленным счетам;
• сотрудникам не выплачено необходимое вознаграждение и/или с него не заплачены налоги и взносы в социальные фонды;
• займы в банки вовремя не возвращены;
• деньги должны учредителям юрлица;
• не оплачены штрафы, материальные претензии, выплаты по суду и пр. обязательства перед государственными органами.

Давайте рассмотрим причины, которые в судебной практике затягивают процедуру банкротства.

• Во-первых, количество кредиторов у должника. Чем их больше, тем длительнее будет процедура.

• Во-вторых, наличие у должника имущества, которое будет подлежать реализации. Если у гражданина нет имущества, процедура пройдет быстро и в среднем занимает полгода.

• В-третьих, наличие официального трудоустройства и дохода. Наличие относительно большого дохода может повлиять на введение процедуры реструктуризации долгов. Тогда сроки банкротства могут увеличиться до 5-ти лет.

• В-четвертых, совершение должником сделок с имуществом за последние 3 года. Все сделки, совершенные гражданином за 3 года, предшествующих подаче заявления о банкротстве, проверяются. «Поспешные» сделки могут стать причиной того, что у суда и финансового управляющего могут возникнуть предположения сокрытия должником своего имущества и денежных средств.

• В-пятых, привлечение специалистов для ведения процедуры существенно уменьшает сроки банкротства и дальнейшего списания долгов. Правовая помощь юриста является одним из самых существенных инструментов снижения сроков признания должника финансово несостоятельным и благоприятного исхода всего дела.

Наряду с процедурой признания финансовой несостоятельности через арбитражный суд (судебное банкротство), упрощенное банкротство является еще одним законным способом избавления от долговых обязательств.

Упрощенную процедуру банкротства физических лиц может пройти не каждый. Для этого гражданин должен соответствовать следующим критериям:

1. Сумма долговых обязательств гражданина должна составлять от 50 тыс. руб. до 500 тыс. руб.

2. Исполнительные производства по финансовым обязательствам были окончены. Т.е. судебными приставами был установлен факт невозможности выплаты кредиторам денежных средств, а имущества, которое может быть реализовано в счет оплаты долгов, у должника отсутствует.

Упрощенная процедура банкротства получила свое название из-за более мягких и простых условий прохождения для физических лиц. Ее особенности в следующем:

• процедура является бесплатной. Оплаты госпошлины не требуется;

• заявление о финансовой несостоятельности подается через отделение Многофункционального центра (МФЦ). В течение 3-х дней сотрудники МФЦ проверяют у должника наличие закрытых исполнительных производств и дают делу о банкротстве ход;

• к заявлению о банкротстве не нужно прикладывать документы, подтверждающие факт возникновения долгов (в отличие от судебной процедуры банкротства). В качестве приложения к заявлению прикладывается список кредиторов и долговых обязательств. Эти условия значительно упрощают начальную стадию процедуры. Это бережет время, силы и деньги должника;

• срок прохождения процедуры составляет 6 месяцев. В отличие от судебного банкротства, упрощенная процедура имеет четко определенный законодательный срок.

Процедуры банкротства

При рассмотрении дела о банкротстве должника — юридического лица применяются следующие процедуры:

• Наблюдение — процедура, применяемая в деле о банкротстве к должнику в целях обеспечения сохранности его имущества, проведения анализа финансового состояния должника, составления реестра требований кредиторов и проведения первого собрания кредиторов.
• Финансовое оздоровление — процедура, применяемая в деле о банкротстве к должнику в целях восстановления его платежеспособности и погашения задолженности в соответствии с графиком погашения задолженности.
• Внешнее управление — процедура, применяемая в деле о банкротстве к должнику в целях восстановления его платежеспособности.
• Конкурсное производство — процедура, применяемая в деле о банкротстве к должнику, признанному банкротом, в целях соразмерного удовлетворения требований кредиторов. После того, как должник признается банкротом, вводится конкурсное производство.
• При рассмотрении дела о банкротстве гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя, применяются:
• Реструктуризация долгов гражданина;
• Реализация имущества гражданина;
• Мировое соглашение.

Признаки неплатежеспособности юридического лица

Критерии, определяющие неплатежеспособность юридического лица:

• неспособность совершать выплаты по договорам, обязательным платежам;
• недостаточное количество имущества и активных средств.

Следует различать некоторые типы неплатежеспособности:

• временная – позволяет избежать банкротства при разработке соответствующей антикризисной стратегии;
• хроническая – означает значительное превышение доли средств, поглощаемых различными тратами (в том числе и на штрафы за неуплату) по отношению к прибыли;
• абсолютная – финансовое оздоровление невозможно или предполагаемый для него срок превышает лимит, установленный кредиторами.

Необходимость и преимущества банкротства

Популярность банкротства как одного из способов решения вопроса финансовой несостоятельности юридического лица объясняется тем, что грамотное проведение процедуры эффективно защищает интересы всех участников.

Преимущества открытия дела о банкротстве для компании-должника очевидны и заключаются в следующем:

• защита имущества организации на время осуществления мероприятия;
• возможность продолжения деятельности в случае успешного финансового оздоровления;
• снятие ареста с собственности компании, что увеличивает возможности для расчета с кредиторами;
• предоставление определенного лимита времени на ведение переговоров с кредиторами на предмет реструктуризации долга;
• списание части долгов.

Для кредитора запуск банкротства также выгоден. Основные его преимущества выражаются в возможности принять участие в выборе арбитражного управляющего, а также гарантиях законного распределения имущества должника между кредиторами, которые обеспечиваются жестким контролем над происходящим процессом со стороны арбитражного суда.

Последствия банкротства юридического лица

Завершение конкурсного производства означает окончание процедуры банкротства. Судья выносит определение о ликвидации предприятия-банкрота, кроме того, прекращаются полномочия арбитражного управляющего. Другие не менее важные последствия банкротства состоят в следующем:

• в ЕГРЮЛ вносится запись о прекращении деятельности и ликвидации юридического лица;
• персонал организации полностью распускается;
• обязательства предприятия считаются исполненными, а долги списываются;
• прекращают действовать любые санкции в виде штрафов и пеней;
• владельцы теряют доли в уставном капитале компании.

Если в ходе арбитражного процесса устанавливаются факты доведения до убыточности или преднамеренного банкротства, в отношении руководителей, главбуха и контролирующих лиц предприятия-должника начинается административное или уголовное разбирательство.

Похожие записи:

• Как вернуть деньги за неоказанные услуги поставку товара)?
• Развод в суде: Что спрашивают в суде при разводе, как правильно ответить.
• Может ли водитель быть самозанятым